课程定位

换了财务负责人后，账簿里仍有很多几年前的往来。有人记得和某个项目有关，却无法立即找到原始合同或付款说明；有人看到金额已经调整，但不能说明对应业务已经结束。这个专题对应保定场财务思维课程里的历史遗留与长期挂账户，练习用业务事实、资金记录和人员交接恢复来龙去脉，为后续复查整理可追踪材料。

课程内容与学习重点

一、把账面挂账连回具体业务

按事项建立一页记录，包含对方名称、时间、交易原因、当前余额与已确认人员。查找银行回单、合同及变更记录，区分原始金额、期间变动和后来补入的数据。若涉及多个项目或付款人，说明用什么证据确认所属企业或部门。

让同组成员用不同方式合计一份虚拟往来，检查分期支付、跨期报销和已退回材料如何影响余额。为仍无法连接到业务的事项留下待核证据和复查路径。

二、用风险和资料完整程度安排检查顺序

结合停滞时间、金额、原项目是否在继续和对方能否联系核定优先级。对金额小但多次发生的异常也做累计记录，辨认是否反映流程或岗位责任模糊。与负责业务的人逐项确认过去做法、现在状态以及谁能补资料。

开展一次台账复核演练。把联系不上对方、负责人离岗、信息重复与款项用途不同的情况分类。每条注明已知事实、内部意见及不能确认的内容，避免仅凭猜测更改记录。

三、接好复盘、补证与沟通的任务

形成处理清单，区分需要补材料、请业务同事确认、申请专业指导或安排定期检查的项目。约定回复时点、未解决事项的升级条件和财务交接责任。将本次检查遇到的共性问题写成后续改善任务，例如统一归档位置、定期查看账龄和确认记录字段。

练习可交付一张往来明细检查表和一份定期复核说明。留出异常案例和最终确认材料的位置，方便下次检查知道问题在哪一步解决。

课前可以准备几项匿名历史往来，保留时间和业务类型。请使用脱敏或模拟数据。将已可追查的部分先放到相同顺序，方便比较哪些日期或业务编号能帮助其他人复核。

适合人群

适合财务负责人、会计、经营管理及需协调历史材料交接的部门同事。

授课老师

屈含捷。原通知在对应课题或教学时段列明这位讲师。

开课与报名咨询

原课表列出2026年11月19—20日的教学时段，城市为保定。单独参加、具体时段、名额及费用详询。

课程会告诉我所有多年挂账该怎样处理吗？课堂方向是资料与事实核查。实际会计和税务处理需要核对具体历史、证据及适用要求。

保定原场下午几点结束？原文文字和海报时段存在差异，报名后请以最新确认的时段为准。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。