课程定位

一家企业要准备旺季，用掉的现金往往在货物销售数周之前发生。如果负责人只讨论订单可能增加多少，备货款、日常薪酬和物流费用可能在同一周集中到期。这个专题从资金缺口测算和资产周转切入，通过一套可以复核的现金计划，观察不同回款和采购节奏对经营的影响。学员可选择一段实际业务周期，用虚构金额保留到期顺序和合作条件。

课程内容与学习重点

一、分开已知和待确认的收支

梳理正常工资、租金、货款及临时支出，把合同要求的时间和实际预计执行时间分别写清。对于客户回款，区分已经到账、发票已确认、尚待验收等状态，注明负责确认的人。

按周或按日列期初余额与可能收支，划出需要重点复核的时间段。对金额较大的采购和压款，把付款日期及是否可以调整标到表上。

二、用不同回款情形检验资金弹性

比较按计划收款、主要客户晚一周以及一笔退货带来的变化，区分现金缺口来自长期解决不了的低毛利，还是业务增长时提前备货的临时支出。

把缺口对应到业务承诺和责任人，讨论能否拆分采购、提前对账或重排不紧急的支出。练习观察单一终端客户需求变动，如何影响销售、仓储和资金计划的一致性。

三、定期更新假设和核对实收实付

让使用的每条预计金额有订单、通知或批准单可以追踪，在每周复核时标明计划、实际和差异解释。对经常不准的预测尝试找出是客户阶段没分清、采购约定没同步还是团队记录习惯不同。

练习可形成现金流计划表、关键到期事项和一份待核回款清单。遇到新支出时明确需要谁批准、先核对哪笔已承诺付款，再判断是否要提前更新业务安排。

可以用匿名周度销售和采购安排做题，处理其中一笔晚到客户款，看哪些人和哪些合同受到影响。把预计出现风险的日期留在同一张表，便于业务同事预先沟通。

适合人群

适合老板、财务经理、负责采购与销售协作的业务主管，以及希望看清旺季资金周期的经营人员。

授课老师

许芷雯。原通知在对应课题或教学时段列明这位讲师。

开课与报名咨询

原课表列出2026年11月24—25日的教学时段，城市为兰州。单独参加、具体时段、名额及费用详询。

是只给财务看的表吗？计划由财务整理，采购、销售和交付岗位需要分别核对付款节点和回款条件。

预计收入都应计入现金计划吗？可以分层记录已经确认、能合理预估和缺乏依据的收入，帮助团队核对资金压力。复盘时同时查看预测金额和预计回款的日期是否都准确。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。