课程定位

账面有利润，到了采购付款或发工资时现金依旧紧张。与此同时，仓库总数量并不低，真正能交付的常用规格却需要加急补买。这个专题围绕资金和存货管理工具讨论怎样把已确认支出、预计回款和存货状态放到同一观察周期，识别需要核实的异常，为财务与业务协作提供共同记录。

课程内容与学习重点

一、把现有余额和预计资金变化分开记录

先整理已经发生的付款、已经到账的回款和账上可用资金，再列未来一段时间已经承诺但未执行的付款或收款。把预计金额与确定金额区分开，注明依据、对接岗位和最晚核实时点。

比较业务预报“下周可能回一笔”和财务掌握的已确认到账日期。梳理订单验收、对方开票要求或退货争议等会改变收款时点的因素，把尚未满足的条件单列，防止预估数据被直接当成确定资源。

二、从库存数量追到资金占用

按在途、可用、待检或待退等状态整理一组模拟存货。先统一货号、数量和记录截点，再看账上金额与现场数量能否互相印证。对同类物料，要注意收货、领用及调拨记录是否按同一规则进入台账。

为待查条目标记类别，如短期需求有变、入库记录迟到、报废待办或计划下错。结合采购频率、补货时长及本期交付压力，决定是补核业务记录还是修改计划。重要事项应能追到来源和责任人。

三、用共同记录促进跨岗位反馈

让仓库、采购与财务围绕同一周的模拟数据各自提出一项要核实的内容。共享表只记录必要的状态与待办，重要的管理决定明确复核人及回看节点。涉及真实金额和凭证的原始资料按权限提供给适当的岗位。

在例会中从影响交付或短期现金安排最大的异常开始，讨论完成核对后如何更新统计。结合变化趋势来安排观察周期，既能发现集中付款造成的短时缺口，也便于复盘长期积压对现金的影响。

可准备一份去除客户、供应商和价格明细的库存摘要，或者模拟一周现金流明细。练习可用时间轴展示预计回款、主要付款和库存占用，标出需要组织核对的事项。

适合人群

适合企业经营者、财务负责人、财务BP、供应链与仓库主管，以及需要共同确认库存和现金预测的业务人员。

授课老师

舒永峻。原通知在对应课题或教学时段列明这位讲师。

开课与报名咨询

原课表列出2026年11月26—27日的教学时段，城市为沈阳。单独参加、具体时段、名额及费用详询。

已有财务报表了，还要做台账吗？可先用现有系统或报表核对现场动作和未来时点，重点查看哪些管理事项在现有记录里还难以定位。

会提供适用于所有企业的判断线吗？课程围绕业务数据和异常原因讨论，具体观察标准可结合企业特点、授权及现行管理口径确定。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。