课程定位

公司出现存货账实差异、应付账款长期挂账或收入和成本错配时，业务、财务和管理者可能看到了不同侧面的事实。只让一方解释，容易漏记交易内容、基础单据与时间条件。本课按财税与风险应对课纲，练习从已发生的业务行为出发，识别需要进一步核对的事项，整理原始资料和复核分工。课堂以示例和管理程序为重点，帮助学员形成内部讨论用的问题清单。

课程内容与学习重点

一、从经营记录识别可观察的异常

选一个库存清点、销售结算或长期应付案例，从原始凭据到财务表逐步对照。区分货物已到、确认领用、服务已完成和系统入账的时间。讨论记录主体、交易条件和用途变化是否可能解释表面上的异常，明确哪一条还需要凭据支持。

按阶段把业务现象、系统记录和管理假设记录在同表。用一条长时间未核销记录设计第一轮沟通问题，分别请业务、仓储和财务提供他们可以说明的事实。对于已发生时间和账务处理时点不同的情形，标明最初证据和补证的工作责任。

二、把问题和风险条件做成可复核事项

检查同类业务是否重复出现，补看若干能比较的合同、台账和业务记录。风险列表可按对部门影响、是否马上需要查证、有无跨环节缺口逐项排序。每项记录写清目前观察到了什么，哪些表述暂时仍是猜测。

试着用虚构项目构造同一个数字差异的两种来源，例如数量录入重复和物流尚未确认。由小组说出排查需要的材料，确认应去问哪个岗位以及到哪一步需要合规人员参与。原始证据和推断意见分开保存，便于后续持续更新。

三、给管理者制作简洁的核对材料

将主要问题聚合到同一业务环节，制作一页写明发生背景、关键证据、未决事项和计划复查时间。说明一个风险信号追到实际业务前经过了什么判断，不让某个报表数值代替全部事实。

从课堂练习选一个管理环节设定后续抽看办法，说明用什么数据、由什么岗位检查和何时复盘。检查小组是否说明异常还没有结案的原因。课程案例帮助讨论核实和管理流程，企业实际涉税处理请按事实及适用规则由专业人员核对。

课堂可用模拟合同、入库记录与对账单形成问题清单，并让相邻岗位说出自己在其中应核实的环节。

适合人群

适合企业财务、经营管理、业务与合规协同岗位，以及需要改进制度落地和记录反馈的负责人。

授课老师

吕定杰。原课表明确列为本专题主讲。

开课与报名咨询

原课表列明的专题安排为2026年11月20日。授课城市为北京。单专题开放情况、报名方式和费用请咨询确认。

课堂会给出企业应该如何申报的结论吗？课程方向是理解风险并练习核对资料，个案处理需专业人员结合适用规则确认。

没有财税专业背景可以参加吗？可先从自己熟悉的经营记录与跨部门交接切入，咨询时说明希望重点了解的场景和学习基础。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。