课程定位

企业准备梳理业务和组织关系时，常发现同一项交易由多家公司或部门参与，但合同、资源和记录没有准确反映实际分工。拟上市财务内控与改制前业务梳理从内部控制、控制审计与业务重组准备出发，帮助管理者和财务人员理解要核对哪些经营事实、控制措施是否有执行记录，以及如何组织跨岗位资料。

课程内容与学习重点

简章将内控制度、内控审计与改制前业务重组列为同一模块内容。下列情境用于学习准备。

沿业务流程查看控制和执行记录

以采购、销售或收款流程为例，分别记录提出业务、批准、执行与复核的岗位，检查制度上的职责是否与实际做法一致。若存在临时授权或记录缺项，可先标出涉及范围和待核材料，避免在缺少事实时直接判断原因。

梳理改制前业务范围和主体关系

可以从合同主体、实际履约、资产使用和费用记录几个方面对照，了解业务由哪些公司或团队承担。对一条跨部门业务，注明谁签约、谁负责交付、相关资料在哪里，并列出需要向专业人员核实的问题。这样能帮助业务与财务使用一致的说明。

给内控复核和改进设置责任

准备一页流程和资料清单，包含控制目标、实际动作、记录位置、责任人和后续核对节点。对发现的差异先区分制度缺口、执行问题与资料记录不足，安排不同的核查与改进动作。后续对照样本确认流程变更是否真的发生。

适合人群

适合拟上市企业的财务、内控、审计和参与组织调整的业务负责人。可准备一条脱敏业务流程或财务内控问题，写清目前的责任分配与需要补齐的依据。实际改制、审计和监管问题需按企业情况另行核实。

若同一业务由多个主体共同承担，可按交易阶段列出事实、合同依据、记录范围和各方实际分工。参课后可先用这一结构整理一个代表性流程，再请相关岗位核对，从小范围发现需要完善的文件与交接。

如现有制度与实际流程存在差异，可以先选一条真实交易整理核对依据，分别确认业务实际、制度表述和记录状态。相关岗位共同复核后，再列明后续需要补写、补查和持续观察的内容。

对一项跨团队任务还可提前确定资料核对责任，避免因不同岗位记录时点不同而反复补充材料。

开课与报名咨询

该专题的具体开课时间、地点、学习时长、费用及报名方式详询。

与财务报表分析课程有何侧重？本专题重点在业务流程、控制措施和改制前资料，适合希望核对记录与职责的团队。

能直接根据课程确定重组方案吗？课程提供准备与核查思路。具体方案需要结合实际情况和专业意见评估。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。