课程定位

有制度文件、系统截图和培训记录，是否足以说明相关控制在审计期间持续执行？这门课以AEO持续符合性内审为主题，涉及审计计划、审计小组、业务材料和报告。适合正在准备年度自查，或者需要改进跨部门资料归集和整改跟踪的团队。

课程内容与学习重点

按控制事项确定审计范围与样本

以单证复核、业务安全或人员管理为例，列出控制要求对应的岗位、业务节点和核查期间。样本可以同时包含常规业务、人员变动后的业务和曾经出现过差异的记录。将现行制度与抽样目的并排，能分清是在验证规则是否存在，还是检查工作有没有照规则执行。制定计划时也可说明资料由谁提供，谁负责独立检查并记录问题。

辨认可追溯的执行证据

用一笔典型业务追到单证形成、复核、提交和归档环节，比较各系统记录的时间、人员和文件版本。若控制依赖岗位审批，可以检查审批人对应的职责和审批时看到的附件。有了电子记录，还可以对照实际业务和异常升级的后续痕迹。遇到只有截图或事后补填的记录，应写明适用范围和局限，列出可用于进一步核对的原始凭证。

把问题写成能复核的改进任务

审计报告宜讲清检查范围、样本情况、已观察到的差异及它可能影响的业务。对于权限、培训和文件归档等不同成因，分别安排负责岗位、整改期限和复核材料。比如系统权限完成调整后，可以抽取不同班次的新业务记录检查审批是否按新规则运行。对尚未获取完整材料的事项，标记为待核并明确补证路径，便于后续交接。

适合人群

适合贸易安全负责人、内审、关务、物流及协助归档的团队成员。课前可选择一个近期发生岗位变化或操作方式变化的控制点，带上脱敏的制度条款、流程图和一份执行记录。还可整理原内审的问题分类，看看哪类发现反复出现，需要修改流程还是重新规定取证方式。

准备报告时，可以给每项检查附上编号、抽样期间、发现类型和对应材料。以复核权限为例，可分别观察新员工启用、岗位调整和离职撤回，避免样本都来自同一位资深员工。还可以比较日常正常记录与异常处理记录，看看两类证据是否都能说明职责实际执行。等到下轮审计时，用相同风险场景验证整改后的效果，保留能否重现的证据。这样的工作底稿便于不同部门交接，也有助于检查问题是否只是从一个环节转到了另一个环节。

开课与报名咨询

按现有课表，本专题安排在2026年12月24日，授课城市为上海。具体会场、单项费用、报名方式及是否可单独参加详询。

只有制度文件，适合准备什么练习？可先挑一个控制事项，列出应留下的岗位、时间和操作记录，供抽样时对照。

整改报告写完就能结案吗？宜根据整改项约定验证方法，记录实施后抽样的结果和仍需跟进的问题。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。