课程定位

面向关注企业内控建设、评价和审计实务的人员，围绕评价程序、集团管控与落地实施学习方法。

学习收获

• 理解企业内部控制建设的基本概念。
• 梳理合规型内控的组织与具体工作。
• 了解集团分子公司内控建设的课程主题。
• 学习内控评价总体程序与准备工作。
• 了解内控评价现场实施的方法。

课程模块

（一）为什么要建设企业内部控制：内部控制基本概念辨析

• 1、公司治理视角
• 2、集团公司管控视角
• 3、企业生命周期视角
• 4、流程管理视角
• 5、价值链管理视角
• 6、风险管理视角

（二）企业内部控制建设组织设置与具体内容：合规型内部控制建设

• 1、内部控制体系建设的标志性成果有哪些
• 2、内部控制体系建设的五步工作法：建、推、评、审、改
• 3、内部控制建设组织设置
• 4、单位层面内部控制建设重点
• 5、具体业务流程层面内部控制建设重点
• 6、内控建设实务模拟：以采购、销售流程、工程建设中的风险点识别和控制策略为例

（三）集团公司对于分子公司内部控制的构建：战略导向型

• 1、集团公司及跨国并购中内部控制存在的突出问题
• 2、集团公司内部控制的主要模式：集权与分权
• 3、集团公司内部控制构建的思路及起点
• 4、集团公司内部控制构建实务一：财务共享服务中心建设中体现的内部控制操作实务
• 5、集团公司内部控制构建实务二：资金集中管理模式中体现的内部控制操作实务
• 6、海外跨国并购企业的风险识别与控制要点

（四）内部控制体系评价总体程序与准备阶段内容

• 1、内部控制评价总体程序
• 2、内部控制评价范围选择
• 3、内部控制评价组织机构设置及分工
• 4、内部控制评价政策文件规划及制定
• 5、内部控制评价工具模板设计及使用

（五）内部控制体系评价现场实施

• 1、内部控制评价非现场分析
• 2、内部控制评价现场测试
• 3、内部控制缺陷认定及审批
• 4、内部控制评价报告及披露
• 5、内部控制缺陷整改及跟踪
• 6、内部控制评价结果应用

（六）内部审计在内部控制中的角色定位

• 1、内部审计与内部控制之间的关系
• 2、内部审计在内部控制建设阶段的角色和工作职责
• 3、内部控制在内部控制评价中的角色和工作职责

（七）内部控制体系落地实施，并与其他管理体系整合

• （七）内部控制体系落地实施，并与其他管理体系整合

适合人群

1、中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的以下人员：；董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人；负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师；2、其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员

师资信息

专家老师
企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家
多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家
中央国有控股企业上市公司内部控制评价负责人
上市公司监管机构内部控制专家
会计师事务所内部控制审计专家

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。