课程定位

培训对象：财务总监、税务总监

学习收获

• 知己知彼： 把握税务大数据下增值税与发票典型案例和涉税风险实务
• 百战不殆 ：轻松化解采购、销售生产环节增值税、发票、合同协同管理问题
• 风险把控 ：立足实操，灵活应对涉税票据处理，从容应对税务风险
• 案例荟萃 ：案例讲解，企业如何防范虚开增值税发票风险、如何避免涉税风险

课程模块

一、 税务大数据智能税控下增值税与发票典型案例与风险防范

• 1、税务机关是如何发现企业的税务风险点的，哪些涉税数据容易引起税务机关的关注
• 2、企业怎样写税务风险反馈的说明、报告，面对质疑怎样寻找合理理由
• 3、企业取得发票后，上游走逃、非正常户、失控票处理应对策略
• 4、无法取得真实合法发票处理：国家税务总局公告 2018 年第 28 号第十四条实战应用
• 5、北京某公司对因取得异常增值税抵扣凭证的税务事项通知书上诉
• 6、如何应对税务发票稽查与协查？企业准备资料及情况说明注意问题，收到税务局失联发票协查怎么办
• 7、怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗
• 8、某公司起诉失联供应商，金华公司上家失控案例的现实意义
• 9、税务局代开劳务费发票不再预征个税，怎样取得合规发票
• 10、一般纳税人未开具发票销售额引发众多稽查案例与管控

二、 2023 年度增值税及发票新政策协同管理与实战应用

• 1、增值税法征求意见稿主要内容
• 2、小微企业优惠新政策充分利用与享受关注要点
• 3、城建税法新政策协同管理与实战应用
• 4、先进制造业增值税期末留抵退税新政策协同管理与实战应用
• 5、增值税小规模纳税人免征增值税最新政策实战应用
• 6、延续实施应对疫情部分税费优惠政策实战应用
• 7、扩大增值税电子发票电子化报销、入账、归档试点工作新解
• 8、在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的协同管理
• 9、关于加强增值税发票数据应用、防范税收风险的指导意见
• 10、易被纳入风险纳税人的注意情形

三、 虚开增值税发票税务稽查要点 - 企业防范虚开与责任摆脱方法

• 1、虚开普通发票也会出大事
• 2、税务机关对虚开增值税发票风险预警与管控原则
• 3、常见虚开发票手段与企业防控建议
• 4、虚开对发票流、资金流、货物服务流、合同流认定－企业财务如何防范虚开发票风险，怎样应对税务机关三流不一致的指控？委托收付款协议有效吗？
• 5、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
• 6、个人申请开具发票了，支付方风险防范及怎样合理取得劳务费发票？
• 7、票据哪些情况是被重点稽查和关注的对象？
• 8、对高风险的票据，税务机关的评估稽查怎样识别？怎样应对？金税系统十步锁定虚开
• 9、提前开具发票引发的涉税风险
• 10、对方不开具发票怎么办
• 11、云南会计师事务所虚开发票小执照回流起诉案
• 12、3600张假发票这家上市公司子公司净资产远不够罚处理
• 13、乱判挂靠第三方代开不构成虚开构成非法购买增值税专用发票罪
• 14、云南为上市公司虚开发票虚构业绩，会计出纳开票员因工作配合也获刑
• 15、张某强虚开增值税专用发票案
• 16、代账公司负责人为别人虚开真实业务的普通发票
• 17、淮安某商贸公司与淮安国税稽查局二审善意虚开案
• 18、四川宜宾中院借用资质虚开发票无罪判决启示

四、 采购环节增值税、发票、合同重点事项协同处理

• 1、采购环节中的供应商应选择的增值税与发票协同
• 2、怎样对供货单位进行考察与审核
• 3、采购（产品、数量、规格型号、运输、包装、质量要求）涉税风险管控
• 4、合同履行期限与执行进度条款增值税与发票风险管控
• 5、违约金、赔偿金增值税和发票处理
• 6、价外费用合同条款纳税与开票
• 7、混合销售与兼营业务涉税风险管控
• 8、增值税表表比对、票表比对、表税比对原则
• 9、金税系统风险预警比对简要流程
• 10、从某水泥生产公司诉山西长治国税判决书，看企业常规性业务的增值税风险
• 11、江阴某公司付款凭证的认定普票与专票不同认定和处理
• 12、18 项发票备注信息缺失不得抵扣
• 13、农产品抵扣预警指标与管控
• 14、采购环节如何节税，取得何种发票，选择何类供应商
• 15、采购业务中的涉税票据处理与控税

五、 销售环节增值税、发票、合同重点事项协同管理

• 1、视同销售收入涉税政策详解
• 2、商业折扣折让现金折扣返利佣金手续费回扣会计税务处理
• 3、红字发票、作废发票处理
• 4、发票丢失怎么办
• 5、合同中关于纳税义务发生时间点的约定
• 6、日常增值税与发票疑难问题解答
• 7、租赁经营场所转售水电费如何开票抵扣
• 8、过路过桥费进项税额的抵扣
• 9、企业遇到不征税增值税的业务可以开具发票吗
• 10、项目挂靠模式的选择 - 项目挂靠的票据及税收风险界定
• 11、一起增值税偷税案 - 老板个人名下巨额发票引发运用金税系统大数据查实 - 未开发票正数也可能不允许申报
• 12、对开环开是否构成虚开增值税专用发票

六、 期间费用增值税、发票、合同重点事项协同管理

• 1、广告费用的涉税票据处理与风险管控
• 2、庆典宣传、礼品礼金费用的票据处理
• 3、差旅费支出的涉税票据处理与操作
• 4、绿化费用的涉税票据处理与筹划
• 5、会议费用的涉税票据处理与风险管控
• 6、职工食堂费用的票据处理与操作
• 7、办公费用的涉税票据处理与风险化解
• 8、手机等通讯费的票据处理与风险防控
• 9、交通费、车辆使用费的票据处理与筹划
• 10、物业费、水电费的票据处理与规范
• 11、咨询费、顾问费、律师费的票据处理
• 12、劳保费用的票据处理与规范
• 13、工资薪金的票据处理与风险规避
• 14、劳务工费用的票据处理与筹划
• 15、临时工、季节工等人员费用的票据处理
• 16、企业借款税务处理－无偿借款增值税视同提供应税服务
• 17、统借统还增值税、发票处理
• 18、出租房产发票问题汇总
• 19、增值税电子发票开具、接收、报销、真假要点

七、 增值税与发票特殊事项协同管理

• 1、拍卖取得房地产卖方注销或非正常户状态，如何开发票
• 2、工资报酬向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示
• 3、某公司出租房屋，双方合同约定不开发票 （或者约定税费由承租方承担），是否有效
• 4、以资产评估报告作为原始凭证入账的资产如何税前扣除？
• 5、民间借贷利息支出可否凭借款合同入账
• 6、购货方支付延期付款利息，销售方用增值税普通发票是否可以列账
• 7、某公司取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本
• 8、个人抬头的发票可否在企业税前列支差旅费的财税处理
• 9、税务机关收缴或停供发票
• 10、企业并购重组、企业合并分立增值税与发票处理

适合人群

财务总监、税务总监；财务主管、税务主管；财务经理、税务经理；财务会计、税务会计

师资信息

具体师资安排以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。