课程定位

培训对象：• 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

学习收获

• 掌握享受中小企业税收优惠的技巧
• 掌握利用个税政策进行薪酬规划的技巧
• 从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险
• 掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧

课程模块

第一模块：全面认识税务筹划

• 金税四期在税务监管上有哪些升级？
• 税务机关大数据运用有对税务筹划有哪些影响？
• 纳税筹划的本质：税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理
• 税务筹划有哪些手段——合理避税、合法节税、税负转嫁
• 如何做好税务筹划
• 熟知相关法律、法规知识
• 把握会计准则、会计制度、会计处理方法
• 控制并防范相关风险
• 协调部门之间的利益
• 掌握利用税收政策进行税务规划的技巧；
• 从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险；
• 掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧；
• 找到企业运营的高风险部分，掌握改善现状和防范风险的有效方法。

第二模块：增值税税务筹划要点及案例分析

• 巧用税收优惠政策的纳税筹划
• 利用集团企业内资金池业务的税收筹划
• 利用集团企业外部资金统借统还的税收筹划
• 增值税筹划的三种思路
• 简易计税
• 差额纳税
• 简易计税+差额纳税
• 如何享受增值税免税、不征税和零税率
• 如何享受增值税的即征即退政
• 思考与讨论：
• 关联企业之间的资金借贷涉不涉及增值税
• 企业买卖股票涉不涉及增值税
• 企业的理财收益要不要交增值税
• 如何让进项税应抵尽抵
• 如何享受进项税加计抵减
• 如何享受进项税留抵退税
• 增值税相关的特殊业务与筹划
• 建筑施工服务
• 不动产销售、经营和租赁
• 动产融资租赁服务

第三模块：企业所得税的税收筹划与案例分析

• 企业所得税的纳税人——居民企业与非居民企业
• 利用企业的组织形式进行纳税筹划
• 企业设立分支机构时应当综合考虑的因素
• 企业在销售和采购环节进行税务筹划
• 企业应该如何确认收入实现
• 投资与筹资环节的企业所得税筹划
• 初始投资、持有投资、处置投资的筹划
• 资产投资和股权投资的筹划
• 债权融资和股权融资的筹划
• 企业研发阶段的税务筹划
• 如何享受研发费的加计扣除
• 哪些研发费可以加计扣除
• 税务、会计、高新技术企业认定的口径差异
• 企业通过资产处理进行税务筹划
• 固定资产一次性扣除和加速折旧的筹划
• 无形资产的摊销筹划
• 企业重组时涉及到的企业所得税筹划
• 一般重组中的股权收购、资产收购，企业合并，企业分立的税务处理
• 特殊重组中的债务重组，股权收购，资产收购，企业合并，同一控制下股权、资产划拨，企业分立的税务处理
• 思考与讨论：
• 非高新技术企业还有什么税收优惠可以考虑？
• 合伙企业取得股息红利，法人合伙人是否还要纳税？
• 有保底收益的股权投资，是股息红利还是利息？
• 股权转让方式税收筹划
• 股权转让方式税收筹划
• 先分配再股权转让涉税分析
• 先转增资本再股权转让涉税分析

第四模块： 个人所得税 的税收筹划难点与案例分析

• 哪些收入应当缴纳个人所得税
• 综合所得转换的筹划
• 综合所得和经营所得转换的筹划
• 非全日制用工的个税与社保的筹划
• 私车公用、日常费用的个税筹划
• 个人所得税起征点以及专项附加扣除的筹划
• 年终奖和日常工资薪金的筹划
• 企业年金和职业年金的筹划
• 巧用税收优惠的纳税筹划
• 解除劳动关系取得的一次性补偿收入的筹划
• 企业赠送礼品的筹划方法
• 劳务报酬代扣代缴税负高，如何化解

适合人群

• 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员；• 总经理、董事会成员等企业高管

师资信息

具体师资安排以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。