课程定位

培训对象：财务主管、税务主管

学习收获

• 了解稽查立案成因，做好税务稽查事前防范
• 复盘税务典型案例，有效开展自我事先排查
• 掌握稽查应对策略，充分行使自身合法权益

课程模块

一、2025 年稽查形势分析

• 1.2025年税务稽查重点
• 2.“税务倒查N年”是否真的存在

二、为什么你会“被立案稽查”?

• 1. 税务稽查选案机制解读
• 2.财务报表中的部分数据如何成为稽查选案线索的
• 存货余额异常成为稽查选案的线索:
• 案例1:建材类商贸企业的“销进不匹配”
• 案例2:建筑装饰企业的“主材与辅材的匹配性差异”
• 应收/应付等往来款科目异常成为稽查选案的线索:
• 案例1:公司借给老板的钱被查补个税，如何合规化
• 案例2:其他应付款千万不要什么都往里装
• 案例 3:应付账款:“老赖”必须向所得税低头
• 案例4:大额预收账款如何成为稽查关注重点的
• 案例5:“左兜换右兜”补缴巨额税款
• 案例6:关联企业之间的往来款项如何做到合规化处理
• 固定资产与无形资产科目异常成为稽查选案的线索:
• 案例1:固定资产增加与房产税之间的税收风险识别关联
• 案例 2:一则宗地核算方法差异引发的补税案件
• 案例3:固定资产科目变动金额引发的税务稽查
• 案例4:当固定资产-财神庙遇上所得税
• 收入与成本费用异常成为稽查选案的线索:
• 案例1:“欲揽瓷器活，必须要有金刚钻”-湖北某运输企业因收入异常被定性为“虚开”
• 案例2:内蒙某羊毛加工企业如何被税务局通过数据比对发现虚开的蛛丝马迹
• 案例3:某公司利用税收洼地获取的返还被稽征税款
• 案例4:税务稽查如何利用大数据捕捉某汽车制造企业成本的异常
• 案例5:某建筑企业混凝土成本异常的识别路径
• 案例:6:“五竹先生”的工资为什么不能在税前加计扣除
• 案例 7:为什么税务稽查不允许老板的工资在企业税前扣除
• 案例8:销售费用支出地区与收入来源不匹配如何被税务稽查识别
• 案例9:房地产开发企业的“风水勘测费”能否税前扣除
• 案例10:“广告宣传费”与“咨询服务费”切不可乱用
• 案例11:用“大量个体户”解决成本票到底错在哪
• 案例 12:业务招待费税前扣除时不能只考虑比例还要考虑实际
• 案例13:“员工都是葫芦娃中的水娃”一则奇葩税务稽查案例
• 案例14:“擦边不要擦出火花”现场分享企业常见擦边套路的隐患
• 现场分享- 几个常见行业的合理化无票成本列支方法
• 3.企业股东股权转让业务中的典型稽查案例分析
• (1)法人持股下的股权转让、减资、撤资与注销的所得税差异处理
• (2)自然人股东在股权转让业务中的涉税风险规避
• 案例1:什么情况下零元转让股权税务机关会认可
• 案例 2:未实缴出资时零元转让股权是否需要缴税
• 案例3:什么情况下股权的价格未被认为明显偏低
• 案例4:税务稽查如何确定股权成本原值
• 案例5:某公司税务稽查为什么在股权转让业务中征收土地增值税

三、被稽查后的有效应对策略

• 1.税务稽查的检查取证程序权限及方法
• 2.稽查应对过程中的沟通与应对技巧(面授)
• 3.什么情形下企业才会被认定为“偷税”
• 4.企业被认定偷税后，老板与财务人员的责任如何划分
• 案例:某企业被认定偷税，老板无事，财务却“进去”了
• 5.被认定“偷税”后不予处罚的适用条件
• 6.被认定“偷税”后免于追究刑事责任的适用条件
• 7.企业最易忽略的一个涉税罪名“逃避追缴欠税罪”
• 8.面对举报类稽查案件时，企业的应对策略分析
• 9.企业注销后仍会被追征税款、滞纳金

四、发票类税务稽查过程中的典型案例分析

• 1.税收相关法律法规对“虚开发票”的认定
• 2.虚开发票类稽查案件的风险防控
• 案例1:“三流不一致”也不会必然被认定构成虚开增值税专用发票
• 案例2:以接受虚开发票方式为职工发放工资的案例分析

适合人群

财务主管、税务主管；财务经理、税务经理；总经理、财税总监

师资信息

具体师资安排以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。