课程定位

面向企业财务负责人及相关经营管理人员，结合计算口径、合同条款和股权案例学习合规管控。

学习收获

• 政策前沿：紧扣《税收征管法》修订与社保夯实率专项行动最新动态。
• 实务导向：以计算口径、比对规则、合同条款、股权方案等实操内容为主线。
• 案例驱动：通过典型企业案例解析薪酬优化、用工模式、股权架构与股权转让疑难问题。
• 模块清晰：按“引言—社保用工—合同—股权”四大模块，便于学员按需学习、快速落地。

课程模块

引言：税收征管法修订征求意见稿核心变化解读

• 1. 现行征管法与修订征求意见稿核心条款对比表
• 2. 面对征管法修订，企业如何做好税务合规应对

模块一、社保用工合规与薪酬优化

• 一、社保夯实专项行动风险解析
• 1. 社保夯实率专项行动背后的政策逻辑
• 2. 社保基数与工资比对差异率、夯实率要求
• 3. 实务解析：企业社保夯实率如何具体计算
• 4. 社保缴费基数、参保人数的三重比对
• 5. 预警后企业个税工资与社保缴费基数差异说明
• 二、社保薪酬协同风控与薪酬结构优化
• 1. 优化企业工资表：基于真实基础上的细化
• 2. 解析必须计入社保缴费基数的工资有哪些
• 3. 工资表上这十项补贴不需要缴纳社保
• 4. 案例解析：优化工资结构，合规降低基数
• 5. 员工在两家单位发放工资，社保基数如何计算
• 三、人员分类与企业用工模式社保合规操作
• 1. 公司的六类人员无需缴纳社保，实务与风险解析
• 2. 进城务工农民工已缴纳城乡居民险，还需要缴社保吗
• 3. 异地分公司、分支机构人员，在哪里缴纳社保
• 4. 按岗匹配：不同岗位用工形式建议与条件解析
• 5. 合伙人模式能否节省社保，方案风险与合规优化
• 6. 成立劳务派遣公司，部分工资变为服务费可行吗
• 7. 集团人员下派子公司，工资与社保不一致咋办
• 8. 企业常用的7种规避缴纳社保手段风险实务解析

模块二、合同影响纳税实务要点与风险管控合规化

• 1. 签订代购合同还是购销合同，哪一种更节税
• 2. 售后返租合同，如何签订对企业税务更有利
• 3. 出租房屋，合同这样签，可以做到不早交税
• 4. 不含税条款合同，这样签订才可以避免多缴税
• 5. 企业的广告投放合同，找谁签订可以更省税
• 6. 从财税改革与税率变化看，合同如何签订更有利
• 7. 采购合同价格条款，影响供货商的选择
• 8. 企业之间无偿借款合同并非无税，如何规划
• 9. 以房/物抵债合同签订方式不同，纳税效果不同
• 10. 合同签订中财务人员必须掌握的10个把控点

模块三、股权架构、股权激励与股权转让实务

• 一、企业股权架构的搭建与调整实务案例解析
• 1. 6种股东身份不同，分红纳税有何差异
• 2. 股东分红/股权转让，股权架构如何规划
• 3. 如何搭建适合自己企业的股权架构实务
• 4. 个体户架构思维与集团架构思维的区别
• 5. 股权设计中不同公司的定位及搭建实务
• 6. 顶层股权设计中如何掌控公司的控制权
• 7. 合伙企业在股权架构搭建中的运用实务
• 8. 现有自然人股权如何改为法人股权架构
• 9. 多家知名企业典型股权架构实务案例解析
• 二、股权激励方案实施与跨企业激励财税处理
• 1. 企业实行股权激励计划， 个人所得税 何时缴纳
• 2. 企业实行股权激励计划，企业所得税何时税前扣除
• 3. 股权激励会计处理与所得税处理及税会差异调整
• 4. 集团公司之间股权激励的会计处理及税前扣除问题
• 三、自然人股东股权转让涉税风险与疑难问题
• 1. 股权转让收入确定：后续又收到款项，如何处理
• 2. 股权转让收入价格明显偏低如何判断，如何处理
• 3. 股权转让时的股权原值如何进行确认实务解析
• 4. 能否0元转让股权，0元转让是否就是收入为0
• 5. 含权转让取得股权新股东再进行分配，要缴税吗
• 四、法人股东撤资与股权转让差异及合规方案
• 1. 法人股东股权转让会涉及哪些税
• 2. 法人股东终止投资，四种规划方案涉税解析
• a) 直接将股权对外转让，如何计算企业所得税
• b) 先将未分配利润分配再对外转让，如何缴税
• c) 先转增资本再对外转让股权，企业如何缴税
• d) 企业直接撤资方案，如何计算企业所得税

16:30 讲解结束，互动问答

• 17:00 课程结束

适合人群

企业老板、财务负责人及承担用工、合同、股权相关财税合规工作的人员。

师资信息

李老师从事财务管理、财税咨询多年，曾就职于电力行业大型国企，历任财务科员、财务主管、财务经理、税务经理、财税讲师等职，拥有20年以上的财税培训具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。先后为600多家大中型企业（包括央企、国企）提供财税培训服务，年均授课超过100场，累计受训学员超过10万余人次。曾对上千多家企业进行财务审计、税务审计，帮助企业降低税负、降低涉税风险，规范财务管理，担任多家企业集团财税顾问，目前担任多家电商顾问。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。