课程定位

培训对象：财务、税务高级经理 ，财务经理、财务主管，税务经理、税务主管，财务会计、税务会计

学习收获

• 【解密政策趋势】实现“业财税”一体化；整合并有效汇总跨业务数据
• 【规避发票风险】剖析发票管理各阶段要点、避免企业及个人双重风险
• 【加强合规管控】把握政策主旨、规范涉税合规操作、合理从事商业经营
• 【统筹业务流程】重置购销业务、重构管理制度、有效降低企业综合税负

课程模块

一、减税还是严管？增值税优惠政策大盘点与风险监控

• 官宣的“技术流”大起底
• 增值税发票电子化全面来袭，如何影响企业业务流程
• 电子专票的数字化特性，税企双方如何从不同角度挖掘风险因子？
• 10%增值税进项税抵扣难点解析与应对
• 加计抵减 VS 加计扣除，一减一扣差异大
• 税前扣除凭证之增值税与 企业所得税 的的双重标准
• 发票进阶管理之”异常”增值税扣税凭证管理新规
• 增值税期末留抵税额退税制度“变现”如何操作

二、采购、营销管理中的增值税、发票涉税重点事项

• 企业采购环节中的供应商应如何选择
• 开票时点的早晚对我和我的上下游都有什么影响？
• 合同价款报酬的涉税风险合同如何管控？（价格条款是否含税）
• 细节如何把握：汇总开具发票应附何种清单
• 为了降低税率从供应商（或服务提供方）取得发票税率越高越好吗？
• 企业发生设备购入带安装业务应当取得哪种税率的进项发票？
• 预付卡业务的涉税风险
• 销售预付卡开具不征税发票吗？持卡人实际消费可以取得发票吗？ 预付卡可以取得专票吗
• 增值税视同销售、“买赠”问题终极解决
• 折扣开票有何风险？销售折扣如何处理？清单折扣如何处理？
• 红字发票、作废发票、丢失发票该如何处理？
• 销售活动中的增值税涉税风险的防控与处置纳税义务发生时间点的约定
• 结算方式的选择与纳税地点的确定收款方式的约定与涉税风险协调
• 关于违约金及关于赔偿金约定的涉税分析
• 合同约定采购方承担销售方票据贴现条款的税收风险分析
• 研发费用、技术转让增值税、合同涉税问题关联方研发费用加计扣除中的合同应用
• 技术转让合同中设备销售处理风险 设备销售中技术培训业务的风险防控

四、资产管理中增值税、发票涉税注意事项

• 跨期购买办公楼并获得增值税专用发票，能抵扣吗？
• 分支机构抬头的增值税进项发票可以在总机构抵扣进项税额吗？ 总机构、分支机构不在同一县(市)的，可以申请汇总申报纳税吗？ 怎样才能做到在异地做业务，回机构所在地缴税？
• 分公司出租产权归总公司的房屋，由总公司还是分公司缴纳增值 税？
• 企业处置旧固定资产应如何开具发票？该选择何种计税方法？
• 不动产租赁与服务提供的选择与运用
• 借款采购设备涉税风险的合同该如何设置？
• 房屋租赁中设备与土地的分割与选择

五、融资管理中的增值税、发票涉税重点事项

• 金融企业借款税务处理
• 民间借贷的税务处理
• 关联方无息借贷合同的税收风险防范增值税视同提供应税服务
• 无息借贷的变通涉税处理
• 混合性投资
• 统借统还免增值税
• 如若超过贷款利率，是超过部分纳税，还是全额纳税？
• 同期利率的掌握
• 融资售后回租费用是利息费用还是租赁费用？取得何种发票？
• 资金池业务收取的利息收入也要开具发票吗？集团内收取利息如何操作才能免增值税？

六、人资管理中增值税、发票的问题

• 企业职工薪酬与福利支出的涉税问题与票据管理
• 委托平台代发工资、代发服务费，发票是否允许税前扣除
• 劳务派遣与人力资源外包公司缘何频繁上门推销，又缘何频繁 爆雷
• 私车公用平台能否有效解决补贴发票问题，应用时注意些什 么？
• 员工差旅费支出发票处理时应注意什么员工福利费支出发票处理时应注意什么
• 员工出国考察，旅行社开具“旅游服务”是否允许扣除 职工食堂支出无发票所得税前扣除困境如何解决
• 专家咨询费、评审会等支出没有发票是否允许扣除 供暖费、防暑降温费补贴是否需要发票
• 境外支付合同关于扣缴税款的约定
• 房屋租赁涉税与合同的免租期的处理
• 个人代开租房发票，可以免增值税吗？可以开增值税专票吗？ 出租方未开票，但是已经缴纳了增值税，承租方是否可将计提 的费用税前扣除？

七、费用管理中增值税，发票，合同重点事项

• 银行利息费用手续费等，企业是否必须取得发票才能税前扣 除？
• 简易征税项目企业发生水电费转售业务如何计税？
• 过路过桥费进项税额的抵扣
• 发出商品或已提供服务，由于未收款、未开票、未申报收入， 应如何定性处理？
• 由购买方承担的贴现费用如何发票税务处理
• 企业遇到不征税增值税的业务可以开具发票吗
• 差额征税业务如何开具增值税专用发票？（含房地产企业、总 分包业务、劳务派遣业务等）
• 物业公司代收水电费涉税问题如何处理？
• 会议费，能和餐费合二为一吗？
• 纳税人支付境外费用，如何计算扣缴增值税？
• 超经营范围业务如何开具发票？
• 企业购销售违约金票据管理的选择——并不是所有款项都要 开具发票
• 项目挂靠模式的选择——项目挂靠的票据及税收风险界定

适合人群

财务、税务高级经理 ，财务经理、财务主管，税务经理、税务主管，财务会计、税务会计

师资信息

具体师资安排以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。