课程定位

面向建筑劳务企业项目承包、财务办税合同劳资人事人员和专业咨询机构，联系工程实践学习财税操作。

学习收获

• 识别合同签订及业务安排中的涉税风险与审核关注点。
• 学习建筑劳务、农民工实名工资、材料采购等过程的规范处理。
• 结合各经营环节的纳税评估与稽查要点完善税务风险管控。

课程特色

• 紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作

课程模块

模块一 建筑企业合同风险及应对策略

• 1. 合同—税收风险的产生的根源和化解工具
• 2. 合同—税收筹划最好的杠杆
• 3. 合同风险及筹划的核心：九个统一和三个匹
• 4. 财税人员审核合同必须关注的“6W”
• 5. 产品定价原则和供应商的管理策略
• 6. 合同金额如何描述？能达到少缴税金的目的！
• 7. 合同项目签订不合理，就会“多缴税”！
• 8. 合同付款方式不会写，企业就得“早缴税或多缴税“
• 9. 收定金合同，诚意金、订金、定金，如何写实现筹划？
• 10. 不含税合同如何签订，可规避多缴税风险！
• 11. “包税”条款是否有效及化解策略
• 12. 是“不动产”出租还是“仓储服务”，合同如何签订？可实现节税！
• 13. 施工机械设备出租，优化合同签订，可实现节税？
• 14. 履行期限—税收筹划的关键点
• 15. 刑事风险的防火墙：合同中不可忽视的虚假专票责任承诺
• 16. 财税改革背景下，合同如何签订？可实现节税！
• 17. 劳务派遣服务，劳务人员工资“如何支付”，合同能调节税收！
• 18. 老板从公司拿钱，合同如何签订，可实现节税！
• ……

模块二 建筑企业资质挂靠风险及应对策略

• 1. “甲供材”“甲控材”“甲指乙供”“清包工”，合同决定税收！
• 2. 挂靠合同业、财、税、法风险把控及实操技巧
• 3. 不合规的“工程挂靠”，如何变更合同，实现规范化！
• 4. 自然人“挂靠”建筑企业承接业务，如何实现财税规范？
• 5. 园林绿化工程，合同如何签订？可实现节税！
• 6. “EPC项目”合同如何签订？可实现节税！
• 7. 工程施工中，发包方支付的是“工程款”还是“保证金”，合同决定税收！
• 8. 工程结算扣留质量保证金，如何开票对建筑企业最有利？
• 9. 项目经理承包制下，企业财税怎么处理才算最优？
• 10. BT、B0T、EPC、PPP等项目业财税票筹及实操技
• ……

模块三 建筑企业劳务用工过程中的涉税风险规避与纳税筹划

• 1、农民工“实名制”了，工资也“专户”了，财务管理、税收缴纳到底怎么处理？
• 2、项目部临时劳务用工，劳务费如何支付才算规范？
• 3、建筑公司与劳务公司签订劳务分包，劳务费税收风险如何管控？
• 4、建筑公司项目部直接招用农民工，用工关系与财税如何规范？
• 5、建筑公司与劳务派遣公司签订劳务派遣协议，财税如何优化？
• 6、建筑公司与包工头签订劳务承包协议，劳务费如何规范支付？
• 7、建筑企业“挂靠”劳务公司开具发票，都有哪些涉税风险？
• 8、农民工“新农合”与“社保”，到底怎么买才算规范有效？
• 9、建筑公司给“挂证人”低工资缴纳社保，有何涉税风险？
• 10、建筑公司解决“重点群体”人员就业，有何税收优惠？
• 11、异地工程作业人员 个人所得税 ，如何处理既规范又节税？
• ……

模块四 建筑行业增值税缴纳难点与节税筹划技巧

• 1. 企业提供建筑服务，如何缴纳增值税？
• 2. 建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员，如何缴纳增值税？
• 3. 出租并包安装脚手架，如何缴纳增值税？
• 4. 建筑企业的分支机构是否可以认定为一般纳税人？
• 5. 企业提供建筑服务，哪些情况下可以适用简易计税方法？哪些必须简易计税？
• 6. 甲供工程是否有比例的规定？
• 7. 不同的建筑项目可以选择不同的计税方法吗？
• 8. 建筑企业可以选择差额征收吗？有何具体规定？
• 9. 建筑企业收取的合同违约金、提前竣工奖要缴纳增值税吗？
• 10. 甲供工程在计算增值税时，销售额中是否应包括甲供材料及设备的价款？
• 11. 适用一般计税方法的建筑服务是否可以差额扣除分包款？
• 12. 建筑企业可以扣除的“分包款”是指什么？
• 13. 发包方代发农民工工资的增值税如何处理？
• 14. 建筑企业采购部分材料用于提供建筑服务，是否需要分别纳税并开具发票？
• 15. 销售自产建筑材料同时提供建筑服务的，可否在销售合同中分别注明材料和建筑服务价款，适用不同税率缴纳增值税？
• 16. 处置结余建筑材料的增值税如何处理？
• 17. 砂石水泥采购如何抵扣进项税额？
• 18. 分公司购进的材料，总公司如何抵扣进项税额？
• 19. 简易计税项目和一般计税项目无法划分的进项税额如何抵扣？
• 20. 提供建筑服务的纳税义务发生时间如何确定？
• 21. 被工程发包方从工程款中扣押的保证金未开具发票，如何确认纳税义务发生时间？
• 22. 是否可以通多业务模式变通把不能扣除和抵扣的事项变得可以？
• ……

模块五 建筑企业材料采购风险管理及应对策略

• 1. 材料采购合同签订有哪些关注点？到底要如何签订才合理？
• 2. 为施工项目“自制预制构件”，如何进行财税处理企业最有利？
• 3. 工程材料既用于“简易计税”又用于“一般计税”项目，增值税怎么抵扣？
• 4. 货物“包安装合同”要怎么签，可实现节税
• 5. 设备“包安装合同”要怎么签，可降低税负！
• 6. 青苗补偿费、罚款支出等业务，如何处理财税最规范？
• 7. 项目所在地“预缴增值税”，什么情况下可以暂停缴纳？
• 8. “甲供工程”要降低税收成本，合同签订有何技巧？
• 9. 没有取得发票的材料支出，到底要怎么办?
• 10. 企业采购材料取得异常（失联）增值税专用发票，如何才能抵扣？
• 11. 机械设备采购合同，签订有何技巧？如何实现节税？
• 12. 活动板房、物资、电梯等材料采购，合同签订有何技巧？如何实现节税？
• 13. 合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系，发票、纳税如何规范管控？
• 14. 有“采购进货”却无“销售出货”，不做“假账”也能降低税负？
• 15. 不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具？
• 16. 所谓的“三流合一”有没有政策依据？如何规避风险？
• 17. 施工现场的水电费分割单税前扣除误区
• 18. 明明很规范，为什么收到的却是“失控发票”，如何规避风险？
• ……

模块六 建筑企业工资发放风险管控及应对策略

• 1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股权激励纳税有何差异？
• 2. 新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税最少？
• 3. 企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。
• 4. 非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。
• 5. 百万高薪制员工，如果进行纳税筹划？
• 6. 私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！
• 7. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理？
• 8. 对表现优秀的员工提供免费旅游，有何涉税风险？如何规避？
• 9. 高净值人员资产配置与税收缴纳，如何达到最优？
• 10. 农民工“实名制”了，工资也“专户”了，财务管理、税收缴纳到底怎么处理？
• 11. 项目部临时劳务用工，劳务费如何支付才算规范？
• 12. 建筑公司与劳务公司签订劳务分包，劳务费税收风险如何管控？
• 13. 建筑公司项目部直接招用农民工，用工关系与财税如何规范？
• 14. 建筑公司与劳务派遣公司签订劳务派遣协议，财税如何优化？
• 15. 建筑公司与包工头签订劳务承包协议，劳务费如何规范支付？
• 16. 建筑企业“挂靠”劳务公司开具发票，都有哪些涉税风险？
• 17. 农民工“新农合”与“社保”，到底怎么买才算规范有效？
• 18. 建筑公司给“挂证人”低工资缴纳社保，有何涉税风险？
• 19. 建筑公司解决“重点群体”人员就业，有何税收优惠？
• 20. 异地工程作业人员个人所得税，如何处理既规范又节税？
• ……

模块七 大数据时代，企业税务稽查要点、风险点及应对策略

• 一、企业“筹资环节”涉税风险、稽查要点及应对策略
• 1. 关联企业调拨资金、税收缴纳与稽查要点。
• 2. 金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
• 3. 母公司借款子公司使用涉税风险把控及处理技巧
• 4. 集团统筹资金涉税风险把控及处理技巧
• ……

二、企业“采购环节”涉税风险、稽查要点及应对策略

• 1. 采购材料物资进项税额涉税风险、稽查要点及应对策略
• 2. 采购固定资产进项税额涉税风险、稽查要点及应对策略
• 3. 非正常损失与正常损失涉税风险、稽查要点及应对策略
• 4. 取得“异常发票”的渠道、特性，稽查要点及应对策略
• ……

三、企业“生产环节”涉税风险、稽查要点及应对策略

• 1. 会计准则、税收缴纳之间，对成本计算要求差异；
• 2. 成本、费用、损失等项目涉税风险、稽查要点及应对策略；
• 3. 税法对发出、领用材料物资的成本计算结转方法与要求；
• 4. 人工费、劳务费支付涉税风险，稽查要点及应对策略；
• 5. 费用的归集与分配涉税风险，稽查要点及应对策略；
• 6. 固定资产折旧费的计提规则涉税风险，稽查要点及应对策略；
• 7. 其他各项费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
• 8. 私车公用财税风险剖析及处理技巧
• ……

四、企业“销售环节”涉税风险、稽查要点及应对策略

• 1. 应纳税收入，纳税时间节点评估、稽查要点及应对策略
• 2. 不征税收入和免税收入确认原则、稽查要点及应对策略
• 3. 增值税销项税额、价外费用确认原则，稽查要点及应对策略
• 4. 固定资产出售、转让、报废等税收缴纳，纳税评估及应对策略
• 5. 收取的违约金发票开具，纳税评估及常见风险应对
• 6. 视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
• 7. 经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
• 8. 往来账纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
• ……

五、企业“利益分配环节”涉税风险、稽查要点及应对策略

• 1. 会计利润的计算及预缴所得税稽查要点，常见风险及应对
• 2. 汇算清缴纳税调整项目纳税评估及常见风险应对
• 3. 利润分配的程序及个人所得税缴纳稽查要点
• 4. 投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对
• ……

六、企业“其他业务”涉税风险、稽查要点及应对策略

• 1. 房产税缴纳原则稽查要点、常见风险及应对
• 2. 出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等稽查要点、常见风险及应对
• 3. 年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理
• 4. 个人车辆单位挂账常见误区及处理技巧
• 5. 无偿使用老板房屋涉税风险重重
• 6. 个人车辆单位挂账常见误区及处理技巧
• 7. 无偿使用老板房屋涉税风险重重
• 8. 分红挂往来，企业注销如何巧妙处理？

适合人群

1、建筑企业、劳务公司的项目经理（项目负责人）、项目承包人、项目挂靠人；2、建筑企业，劳务公司的财务人员、办税人员、合同管理人员、劳资专管员、；3、建筑企业、劳务公司的人力资源部或负责人事管理的人员；4、会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员；5、爱好财税事业的工作友人；鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人员等全员共同出席！！！

师资信息

由知名专家老师授课。
由中国注册税务师、高级会计师、资产评估师、全国管理咨询师李老师亲临主讲

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。