课程定位

面向财务税务总监、经理、主管及会计人员，结合真实案例学习涉税风险自查和账务处理方法。

学习收获

• 知己知彼 把握组合式减税降费红利下的税务稽查新动向
• 案例荟萃 以案说法，举一反三灵活应用工作实务
• 百战不殆 轻松掌握自查风险补救策略和账务处理方法
• 风险把控 立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险

课程模块

一、 近期纳税评估与稽查典型案件通报与账务处理建议

• 1. 税负过低及账务处理引发税案，20 多名会计定罪
• 2. 实名办税对法人、财务负责人、办税员的影响
• 3. 纳税评估错用税率案例 - 广告服务 or 平销返利与账务处理
• 4. 纳税评估应对与账务处理要点 - 浙江最大虚开发票案影响
• 5. 纳税评估指标异常处理方法 - 法人代表自家花销发票冲费用被移送公安机关
• 6. 一则吉林省税务稽查公告启示 - 企业对增值税与所得税模糊政策把握分寸与账务处理
• 7. 上市公司公告中的高管薪酬个税避税手法
• 8. 数字征管下对企业经营模式、财务管理与账务处理案例

二、 不同行业财务报表会计科目与账务处理税务稽查关注点

• 1. 增值税留抵退税风险管控与账务处理方法
• 2. 营业收入科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 3. 营业成本科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 4. 销售费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 5. 管理费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 6. 研究费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 7. 财务费用科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 8. 应收账款和预付账款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 9. 其他应收款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 10. 应付账款和预收账款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 11. 存货科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 12. 其他应付款科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 13. 长期股权投资科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 14. 固定资产和在建工程、无形资产科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 15. 所有者权益科目核算中的税务风险排查与账务处理方法
• 16. 不同行业资产负债表 16 个账务处理涉税风险点
• 17. 利润表科目 17 个账务处理的涉税风险点

三、 合理应对税务稽查与纳税评估合规经营账务处理方法

• 1. 如何正确理解和应对税务稽查
• 2. 税务稽查对象如何选择和确定？为什么我企业被稽查
• 3. 税务稽查重点关注哪些证据材料
• 4. 什么样的涉税案件要移送？不移送需要什么条件
• 5. 税务稽查沟通协调策略
• 6. 任何税务稽查都不是能轻松应对的 - 六个结果非常意外的税务稽查案件
• 7. 虚开增值税发票税务稽查认定要点与自查
• 8. 企业常见虚开发票流入途径及原因手法
• 9. 面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
• 10. 虚开增值税发票六种主要形式与风险防范
• 11. 防范虚开发票税收株连账务凭证注意
• 12. 稽查结束后的各项事务处理，亡羊补牢的账务处理规划
• 13. 税务评估稽查关注重点与账务处理要点

四、 数字征管下增值税自查风险策略与账务处理方法

• 1. 混合销售、兼营业务常见的纳税风险分析与账务处理
• 2. 常见销售收入的纳税风险点稽查与账务处理
• 3. 企业视同销售所得税和增值税处理方法与风险点管控
• 4. 虚增成本费用进项税额 12 项重点风险自查与账务处理方法
• 5. 少计销项 12 项重点风险自查与账务处理方法
• 6. 企业日常成本费用税务管理 15 项重点风险自查与账务处理方法
• 7. 常见的销售返利方式及税务与账务处理风险防范
• 8. 销售回扣合同增值税发票认定账务处理
• 9. 换货、退货、串货增值税与账务处理
• 10. 非正常损失进项税额抵扣的纳税争议与账务处理
• 11. 增值税留抵税额退税及抵欠税处理与账务处理方法
• 12. 滞留票产生原因、税务关注要点，滞留票解决方案与账务处理

五、 所得税自查风险补救与账务处理方法

• 1. 企业人工费用，企业所得税、 个人所得税 的税务合理规划账务处理
• 2. 企业广告费业务宣传费支出涉税争议问题与账务处理
• 3. 企业捐赠支出应注意哪些问题与账务处理
• 4. 企业固定资产与费用选择税收风险点与账务处理
• 5. 企业资产损失税前扣除申报实战操作要点有哪些？错过了损失申报，怎样自救？如何进行相关账务处理
• 6. 管理费引发母子公司提供服务费避税风险分析与账务处理
• 7. 手续费及佣金 - 服务费、咨询费合理选择、策划与账务处理
• 8. 跨期费用六种情况税务与账务处理

六、 资本交易事项的纳税评估、自查风险防范与账务处理

• 1. 转让股权方式纳税评估自查与账务处理
• 2. 不同出资方式税收待遇选择与账务处理 - 以现金、货物、设备、房地产、专利、商标等投资税收不同
• 3. 不同持股形式与账务处理 - 直接持股、间接持股、干股股东、隐名股东、代持股税务处理各不同
• 4. 企业投融资退出方式选择及税务与账务处理
• 5. 企业投资获利八种方式
• 6. 企业并购重组税收策略选择与账务处理

七、 地方税种自查风险补救与账务处理方法

• 1. 房产税税务检查重点与账务处理
• 2. 土地使用税税务检查重点与账务处理
• 3. 印花税税务检查重点与风险应对
• 4. 契税税务检查重点与风险应对

适合人群

财务总监、税务总监；财务主管、税务主管；财务经理、税务经理；财务会计、税务会计

师资信息

由知名专家老师授课。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。