课程定位

学习国企穿透式监管与五职能协同实务。

课程模块

(一)监管政策要点、治理责任与七维穿透

• 1.2026年国有企业穿透式监管最新政策及要点解析;管控和子企业自主经营的关系;
• 2.穿透式监管的政策逻辑、管理边界，及其与法人治理、分级授权、分类
• 4.数据、业务、责任三类穿透的作用关系;
• 3.穿透式监管落地所需的制度、组织、流程、数据和系统基础;
• 5.组织、股权、流程、资金、合同履约、责任、数据七维框架，以及穿透核查和有效性评价路径。

(二)五职能协同架构与三道防线权责职责边界与工作接口;

• 1.合规委员会、首席合规官、总法律顾问、合规及法务部门、业务部门的
• 2.合规、内控、风险、法务、审计的专业定位、职责保留与独立判断;
• 3.三道防线职责:业务部门主体责任、第二道防线专业管理与监测、 内部审计 独立评价;
• 4.合规职责嵌入部门、岗位和流程，以及三类合规清单的衔接;复盘和责任落实;
• 5.合规制度分类分级、专项合规指南，以及合规事件报告、处置、整改、
• 6.跨部门权责冲突、意见保留、风险接受和升级决策机制，防止责任虚化与职能越位。

(三)重大事项联合审查与风险信息共享

• 1.联合审查的适用事项、分级触发、必备资料、办理时限及超期升级;
• 2.业务部门自证与资料校验，各专业并行审查并分别形成意见;
• 3.意见冲突会商、条件意见、风险处置与接受，由有权主体决策并留痕;
• 4.统一风险事件编号，实行风险信息分级授权共享、状态跟踪和结果反馈;
• 5.合规事件和监督发现的报告、处置、复盘，以及一般问题、专业整改、责任和违纪违法线索的分类移交。

(四)投资参股与采购供应链重点业务穿透退出及责任留痕;

• 1.投资参股:主业匹配、授权、尽调、关联关系、交易安排、投后管理、
• 2.采购供应链:需求、采购方式、供应商准入、评审、合同履约、验收付款及责任留痕;
• 3.工程及资金:项目立项、招标、变更、验收结算，以及融资、担保、支付和资金占用风险:
• 4.资产与人事:资产转让评估定价和交易程序、重要人事任免权限程序;运用财务数据核验业务实质和异常信号。

(五)重大决策法务论证与合同全生命周期

• 1.重大决策的主体资格、授权程序、交易结构、强制规范、权利义务和救济路径;
• 验收和支付;
• 2.合同主体、签约授权、相对方资信、合同效力，以及标的、价格、交付、
• 3.担保与风险缓释，合同变更、转让、解除、终止、违约责任和权利救济;4.合同履约证据管理，以及数据权属、保密、个人信息和知识产权安排;5.履约异常与争议分级处置、案件复盘，以及法务、合规、风险和内控审查衔接。

(六)内控流程测试、风险决策与数字预警

• 1.合规义务、岗位职责和流程控制清单衔接，推动合规要求与内控流程融合;
• 2.流程穿行与控制测试:核验责任和证据，区分设计缺陷与运行缺陷;
• 3.风险识别评估:分析目标、事件、原因、影响、固有风险、现有控制、剩余风险和应对措施;4.剩余风险接受权限、禁止性合规红线及升级决策留痕;
• 5.预警指标、数据来源、统计口径、阈值分级、责任主体和处置要求;
• 6.预警提示、复核、升级、工单、关闭和复盘，以及管理层风险报告。

(七)风险导向内部审计与大监督协同重点;

• 1.根据战略、重大事项、风险事件和前端信息确定审计选题、风险假设和核查组织审计证据;
• 2.按照风险假设、流程穿行、控制测试、数据分析、文件核验和访谈反证
• 3.关注异常交易、支付、关联关系、收入成本错配、资产减值和管理层凌驾等风险信号;
• 4.区分业务问题、内控缺陷、合规问题、财务差错、舞弊及责任线索，形成审计结论和整改建议;
• 5.监督计划会商、资料复用、问题移交和整改反馈，以及内部审计不参与经营审批、不替代其他职能的边界。

(八)整改闭环、责任证据与落地实施方法

• 1.监督问题统一分类归集，以及业务部门、被检查单位、专业部门、统筹机构和内审的整改责任;
• 2.个案纠正、损失挽回、制度流程和系统改造等措施，并从制度、流程、权限、数据、系统等维度分析根因;
• 3.整改台账、责任主体、时限、完成标准、销号程序和效果验证;
• 4.责任认定的事实、制度、职责、行为、因果、后果、主观状态和程序证据;
• 5.一般问题、专业整改事项、责任追究及违纪违法线索分类移交，明确容错、免责、减责与追责边界;
• 6.结合案例示范问题清单、整改措施、验证标准和责任证据清单的组织方法。

适合人群

央(国)企各级公司主管领导及高层管理者，审计、风控、合规、法务、纪检监察、财务、企业管理、合同管理、招标采购、人力资源、运营管理、信息化建设、行政管理等部门的相关管理及从业人员

师资信息

专家老师
讲师以实际到场为准、学术风格各不相同。邀请相关资深专家、知名教授围绕主题授课，突出实用性和案例分析，并安排时间组织现场交流、专家答疑等。都具有扎实的理论基础和丰富的教学实践经验。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。