课程定位

学习企业年终关账财税处理与风险防范。

学习收获

• 1.理清企业会计核算年度关账前准备及标准考量？
• 2.理清企业年度关账前各税种预清查及票据管理？
• 3.理清 企业所得税 预期筹划及成本费用扣除掌控？
• 4.理清企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧？
• 1.本课程将从头至尾、由里到外，对企业财务管理进行一次全面的梳理与讲解。
• 2.全面掌握企业会计核算年度关账前准备及标准考量。
• 3.全面理解企业年度关账前各税种预清查及票据管理。
• 4.系统掌握企业所得税预期筹划及成本费用扣除掌控。
• 5.深度掌握企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧。

课程特色

• 企业痛点
• 每年一度的年终结算、年终关账、年终清算、年终盘点、风险自查等一系列财税处理事项，相当于是对财务人员的一次大考，加之社保入税、个税新政、减税降费的不断调整等一系列财税变革，都会对年终关账造成一定的影响。
• 那么，面对如此多的工作项目、营商环境的变化，我们该如何正常、有序的开展年度关账呢？如何才能有效的规避涉税风险呢？如何才能做到预期筹划呢？

课程模块

一、 企业资产如何进行年度关账与纳税风险规避

• 1.货币资金核查、盘点、涉税风险规避
• 2.核实资产，盘点物资，尤其是存货和固定资产
• 3.无形资产如何进行年度关账
• 4.长期待摊费用如何进行年度关账
• 5.长期股权投资如何进行年度关账与节税筹划

二、 企业往来如何进行年度关账与纳税风险规避

• 1.往来账项科目核算是否正确？
• 2.应收账款是否及时核对与确认金额？
• 3.确实无法收回的应收账款如何确认损失？
• 4.如何做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险？
• 5.预付账款与材料存货有何关联？年度如何关账？
• 6.清算其他应收款结算情况，避免损失和产生税务风险，是否存在违规行为？
• 7.预收账款是否及时按规定结转收入，是否存在调节利润现象？
• 8.应付账款及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理？
• 9.其他应付款中关联方资金占用是否付息？
• 10.应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确，预提的年终奖奖金是否准确？
• 11.往来损失如何确认？如何备案？
• 12.超过一年的押金，有何涉税风险？如何关账？

三、企业损益如何进行年度关账与纳税风险规避

• 1.企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？
• 2.如何确保年度关帐收入的正确性？
• 3.如何正确核算工资薪金的计提处理？
• 4.工资薪金支出的税前扣除有何规定？
• 5.三项“工资附加费用”如何正确核算与开支？
• 6.三项“工资附加费用”如何才能符合税前扣除标准？
• 7.社保费用的税前扣除的条件是什么？是不是社会保险都能够税前扣除？
• 8.员工个人缴纳的社保费用尤其是异地缴纳的社保费可否税前扣除？

四、 企业运营中的合同签订与年度关账清查

• 1.销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险
• 2.销售合同中的回购条款与涉税风险处理
• 3.借款合同中的利息条款与涉税风险处理
• 4.房屋出租合同中的免租条款与涉税风险
• 5.合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣
• 6.合同中的价格条款与涉税条款的分析
• 7.不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险

五、 企业年度关账与报表涉税自查

• 1.资产负债表“货币资金”期末余额逐期增加，企业可能有风险！
• 2.资产负债表“固定资产”期末原值减少，企业可能少交税！
• 3.资产负债表“累计折旧”余额变动异常，企业可能有风险！
• 4.资产负债表“在建工程”余额长期存在，企业可能在偷税！
• 5.资产负债表“投资性房地产”有余额，企业可能多交税！
• 6.资产负债表“其他应收款”余额非常大，纳税行为何在?

六、 企业税收缴纳中的疑难问题自查与关账前应对处理

• 1.收入类
• 2.扣除类
• (1)工资薪金
• (2)职工福利费
• (3)工会经费
• (4)保险费用
• (5)广告费
• (6)捐赠支出
• (7)利息支出
• (8)资产折旧摊销
• (9)资产损失
• 课堂总结与答疑

适合人群

财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等

师资信息

马老师
马昌尧
企业财税战略实战专家
中税答疑研究院专家组专家
资历背景
1.国家税务总局/中央财经大学客座教授
2.湖南中税优财集团创始人
3.湖南优财经纪创始人
4.湖南优财技术服务创始人
授课经验
国电建、水电八局、嘉达工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、协盈建筑、 长鑫工程、优元工程、兰天集团、九城集团、脸谱集团、东风本田、湖南中天、兰天汽贸、湖南天驰、怀化恒裕、常德恒瑞、欣鼎装饰、国宏装饰、、晶安装饰、中国银行、中国农业发展银行、建设银行等

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。