课程定位

面向内审财务及业务负责人训练高风险循环的内控设计。

学习收获

• 解决痛点 破解核心业务内控失效难题，提供精准解决方案
• 掌握方法 精讲流程、要点与典型案例，赋能内控实务应用
• 驱动业务 内控优化策略：提效降本，赋能业务增长
• 驾驭新技术 掌握数字化风控新方法，提升风险管控能力

课程模块

一、业务循环中的内部控制设计要点与概述

• 1. 内控的核心价值：超越合规
• （1）内控如何支撑战略目标实现与运营效率提升
• （2）从“成本中心”到“价值伙伴”的角色转变
• 2. 业务流程内控设计“三步法”
• （1）风险识别：业务流程梳理与关键风险点（RCM）地图绘制
• （2）控制活动设计：关键控制点（KCP）选择与控制措施制定
• （3）执行与优化：控制测试、缺陷认定与持续改进机制
• 3. 案例深度剖析：销售返利流程的千万损失
• （1）案例分析：漏洞如何被利用，导致巨额损失的过程
• （2）关键控制缺失分析
• （3）设计并实施补救性控制措施的全过程

二、战略与环境控制在业务循环中的具体应用

• 1. “软环境”如何决定“硬控制”的有效性
• （1）公司治理、发展战略与组织架构对内控基调的影响
• （2）企业文化与员工诚信对控制执行力的深层作用
• 2. 权责分配与授权体系落地
• （1）如何设计清晰、合规且高效的审批权限表
• （2）授权体系在采购、销售、资金支付等关键环节的应用
• 3. 案例警示：授权不清引发的业务失控
• （1）案例分析：某集团公司因授权混乱导致的具体业务失控事件。
• （2）问题根源探究：是制度设计缺陷，还是执行文化问题？
• （3）解决方案：如何重建一个权责清晰、运行顺畅的授权体系。

三、采购业务领域的风险洞察与价值创造

• 1. 采购全流程风险地图深度剖析
• （1）供应商寻源与准入：围标串标、利益输送风险防范
• （2）定价与合同签订：价格虚高、条款不公风险控制
• （3）验收与入库：数量质量不符、虚假入库风险应对
• （4）对账与付款：付款欺诈、资金安全风险管控
• 2. 采购内控的价值创造路径
• （1）供应商竞争与绩效管理实现降本
• （2）流程标准化与信息化提升采购效率
• 3. 案例分析与实战提升
• （1）案例：某制造企业采购员与供应商内外勾结的舞弊案
• （2）调查方法与反舞弊机制建设
• （3）设计一份涵盖关键控制点的供应商准入评估表

四、销售与收款循环内控实战

• 1. 销售循环核心风险与关键控制
• （1）客户信用管理：建立科学的信用评估与动态授信机制
• （2）销售政策管理：价格、折扣、返利与销售佣金的内控设计
• （3）合同与发货管理：订单审核、信用检查与发货流程控制
• （4） 应收账款管理 ：对账、催收、坏账核销的全流程监控
• 2. 销售内控如何支持业务健康增长
• （1）通过信用控制优化现金流，降低坏账损失
• （2）通过合规的销售政策维护市场秩序与品牌形象
• 3. 销售舞弊的线索发现与审计追踪
• （1）案例：某公司销售员飞单、侵占货款案件
• （2）如何通过数据分析、访谈和穿行测试发现舞弊迹象
• （3）探讨建立多层次、全方位的销售舞弊防范体系

五、工程业务领域的风险洞察与价值创造

• 1. 工程项目特有风险与管控难点
• （1）投资决策风险：立项可行性研究的形式化问题
• （2）招投标风险：围标、串标、陪标现象的识别与防范（3）项目建设风险：工程变更、进度延误、成本超支（4）竣工决算风险：结算拖延、资料不全、资产虚增2. 工程内控的价值体现
• （1）通过规范招投标与合同管理节约项目成本
• （2）通过过程监控确保项目质量、工期与投资目标达成
• 3. 现场签证管理失控的案例剖析
• （1）案例：某基建项目因现场签证管理失控导致预算翻倍的深刻教训
• （2）逐一分析签证申请、审批、执行环节的失控表现
• （3）提炼工程项目管控变更管理的核心要点

六、资金管理领域的风险洞察与价值创造

• 1. 资金安全底线控制
• （1）银行账户、印鉴、票据、密钥的分离管理与定期核对
• （2）资金支付权限、流程与线上审批的刚性控制
• 2. 资金效率提升策略
• （1）资金预算的精准编制与执行差异分析
• （2）营运资金（应收、存货、应付）管理与现金流优化
• 3. 资金挪用案的漏洞诊断
• （1）案例：出纳利用内控漏洞，长期挪用资金数百万的详细过程
• （2）剖析控制漏洞与监管失效原因
• （3）提出完善资金内控体系的具体措施

适合人群

内审、内控及业务部门负责人；企业中高层、财务人员、风险管理人员等

师资信息

瞿老师是中国注册会计师，同时拥有司法从业资格，在知名会计师事务所、咨询公司拥有超过10年的项目工作经验，积累了大量生动的实操案例，尤其擅长制造、服务、生物医药等行业；瞿老师的教学语言生动活泼，注重课堂互动交流，善于启发学员思考，并在轻松有趣的学习氛围中帮助学员举一反三，由浅入深，通过实践全面掌握各项知识点。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。