课程定位

帮助财务BP把战略目标拆解为可执行的业务预算与控制措施。

学习收获

• 精准拆解预算目标至各环节，保障目标合理性与可落地性。
• 运用多元工具与策略，实时监控预算执行，动态纠偏保障目标达成。
• 提供精准预算数据与分析，为战略和决策筑牢坚实依据。
• 深入了解预算与企业核心价值、为业务制定针对性的改进措施。

课程模块

一、基于战略目标定位预算管理方向

• 成本领先型战略对于预算管理的要求
• ·成本规划与控制
• 资源分配重点
• 差异化竞争战略对预算管理的要求
• 创新投入预算
• 市场与客户导向预算
• 混合型战略对预算管理的要求
• 协同效应预算
• 战略平衡与资源整合
• 如何引|导业务部门负责人理解并认同目标:
• ·战略目标解读与沟通
• -目标关联性与利益共享说明

二、预算目标的四步法

• 步骤一：制定目标基准线（战略层）
• - 洞察外部分析： 分析行业趋势、市场规模、增长率、竞争对手动向
• - 审视内部历史：分析过去3年的成长率、利润率、市场份额等关键指标的走势及驱动因素
• - 明确战略意图：沟通并明确下一财年的战略重点
• 步骤二：拆解能力基准线（业务层）
• - 区域/城市/客户群：按市场潜力分级分配目标
• - 组织承载力：现有团队产能、技能缺口分析
• - 产品力：主力产品与新品贡献度预测
• - 资源配置：人力/资金/渠道的ROI预估
• 步骤三：Gap 分析与增长机会点识别（财务 BP 核心价值）
• - 对比目标基准线与能力基准线的核心指标差异
• - -组织层面：是否需要扩编、关键岗位人才缺口分析
• - -产品层面：新品上市计划、老品迭代节奏
• - -渠道层面：新渠道开拓、现有渠道效率提升
• - -人效比：单位人力产出是否达标
• - -资源配置ROI：广告投入/研发费用的回报周期
• - -新品费率：上市初期营销成本是否可控
• 步骤四：动态校准后的目标承接线（闭环迭代）
• - 二次拆解逻辑：将增长机会点与风险点转化为可量化指标
• - 目标承接线确认：业务部门与财务BP共同对目标线进行校对

三、业务预算编制实战：从业务计划到财务数据

• 销售预算：基于线索、转化率、客单价的科学预测模型
• a) 销售收入、 应收账款 预算的编制及要点
• 市场与费用预算：管控“想要”而不是“需要”的费用
• 生产与采购预算：平衡成本、库存与交付
• b) 生产成本预算的编制及要点（含材料成本、人工成本、期间费用预算）
• 人力与资本性支出预算：关键假设与投资回报论证

四、预算分析驱动业务决策

• 全面预算中的差异分析
• - 预算分析思路：报实际数出具-->实际月预算对比差异-->差异因素分析-->
• 业务策略调整-->调整完成后的滚动预测情况-->下期验收结果预算编制环节
• 预算关键指标分析：收入、毛利、费用、利润等达成情况
• - 趋势分析法：横向对比、关注趋势、月维度年维度
• - 对比分析法：纵向对比、结构对比、可对比内部也可对比外部行业和竞品
• - 比率分析法：各项成本或费用占收入比
• - 因素分析法：关注主要矛盾和关键因素
• 怎么做出领导（老板）喜欢看的分析、业务觉得看的懂有帮助的分析
• - 差异分析的目标：算清每种差异带来的影响
• - 单产品的差异分析：价格差异、数量差异、总差异

五、预算与绩效激励结合

• 如何将预算目标合理地融入业务团队的绩效考核（KPI/OKR）
• 如何处理因市场突变导致的预算目标不合理问题

适合人群

财务 BP、预算专员；经营分析人员、管理会计人员

师资信息

黄老师
资深实战财务管理专家，财务咨询与投融资顾问；
北京大学财政学硕士&复旦大学国际金融本科
北京大学、清华大学继教院、浙江大学、中国科学技术大学等CEO班CFO班/CXO创新班等高级讲师；
小米谷仓学院、博商商学院等特聘财务课题讲师；
20年知名企业财务操作实践以及企业先进管理经验；
曾任职于国企/民企金融行业、IT行业、零售行业、制造业、投资管理公司，担任过公司战略规划、财务管理、投融资管理等部门负责人，在集团公司及所投资公司主导过阿米巴组织变革、股权筹划与激励、财务管理、流程再造、信息化建设、投融资管理项目，积累了丰富的企业管理实战经验;
现任多家企业股权、财务管理与投融资顾问。
【授课风格】
授课认真、亲和、严谨而务实，注重实战落地。紧密结合股权与财务前沿实践，案例丰富，教学生动，注重实操细节，善于结合企业经营场景提出问题并引领学员解决，内容专业有高度，深入浅出且透彻，让学员深受启发与触动，广受好评。
【主讲课程】
《 全面预算管理 与控制》|《企业经营决策分析与风险管理》|《企业经营分析与问题改善》|《业财融合与价值创造》|《企业关键财务指标与财务绩效考核》|、《阿米巴经营核算模式构建实操策略与方法》、《非财务经理的财务管理》等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。