课程定位

以全样本分析和规则模型建设支撑采购供应链穿透式审计。

学习收获

• 掌握采购与供应链智能化穿透式审计框架系统理解采购计划、采购方式、招投标、供应商、合同、验收、发票、付款等主要环节的风险及穿透路径。
• 掌握全样本采购审计方法了解如何由传统抽样检查转向全量交易扫描，利用数据分析提高审计覆盖范围和风险识别能力。
• 掌握采购规则模型构建方法掌握从风险场景识别、数据字段梳理、判断逻辑设计、预警阈值设置到模型测试、优化和应用的基本方法。
• 系统学习近千项采购风险规则和模型思路覆盖采购价格、采购方式、招投标、供应商关联、合同履约、验收、发票、付款及贸易真实性等典型采购风险场景。
• 掌握AI智能体在采购审计中的实际应用学习利用AI智能体辅助开展风险识别、规则模型设计、合同审核、供应商分析、底稿整理、审计发现撰写及报告输出。
• 提升采购舞弊和异常交易识别能力结合采购领域典型舞弊案例，掌握价格虚高、利益输送、围标串标、内外勾结、虚假验收、虚假贸易等风险的识别思路。
• 提升采购审计价值创造能力通过价格差异、历史价格趋势、供应商比较和成本结构分析，挖掘采购降本空间，推动审计成果由发现问题向管理优化和价值创造转化。

课程模块

模块一:智能化穿透式监管背景下的采购审计新变化

• 国资委有关智能化穿透式监管的新要求
• 采购与供应链为什么成为穿透式监管重点领域
• 规则模型建设对企业监督方式带来的新变化
• 从传统采购审计到智能监管穿透:理念、方法与工具变化
• 从"抽样检查"到"全样本扫描”
• 从”人工经验判断"到"规则模型预警"
• 从"事后发现问题"到"持续监督与闭环整改”
• 采购供应链穿透的六条主线:业务流、合同流、实物流、发票流、资金流、数据流
• AI时代采购审计人员需要具备的新能力
• 案例导入:传统采购审计为什么越来越难以发现隐蔽风险

模块二:全样本采购审计一一从抽样检查到智能穿透

• 传统采购审计存在的主要痛点
• 什么是全样本采购审计
• 全样本分析的应用场景和审计价值
• AI采购审计思维导图构建
• 采购全流程审计基本框架
• 采购审计目标、流程、风险、数据、模型和成果之间的关系
• 如何将采购审计程序转化为数据分析规则
• 如何将个人经验沉淀为可复制的规则模型
• 某制造企业全样本扫描案例
• 采购人员异常交易和利益输送案例

模块三:采购审计数据基础与数据治理

• ERP、SRM、招采平台、合同系统、发票系统、财务系统、物流系统中的采购数据
• 采购规则模型需要的核心数据字段
• 供应商、物料、组织、合同、账户等主数据
• 订单、入库、验收、发票、付款等交易数据
• 数据清洗:去重、补全、标准化及异常值处理
• 供应商、物料、品类、风险等标签体系建设，数据质量对模型分析结果的影响
• 数据脱敏、权限和数据安全
• Excel及常用工具的数据清洗实操
• 从采购明细表识别可用于规则模型的关键字段

模块四:采购规则模型设计与应用

• 什么是采购规则模型
• 规则模型与传统审计程序的区别，规则模型核心要素
• 从风险场景到规则模型的构建步骤
• 合规性、异常性、关联性、趋势性及舞弊识别模型
• 模型阈值如何设置
• 如何降低误报和漏报
• 如何将审计专家经验转化为规则库
• 如何将审计发现固化为持续监督模型
• 模型运行结果如何形成审计疑点清单
• 规则模型如何应用于专项审计和持续监督

模块五:采购方式与招投标穿透式审计

• 采购方式选择合规性测试
• 应招标未招标识别
• 拆分采购规避招标
• 化整为零规避审批
• 单一来源采购合理性
• 竞争性谈判异常
• 投标文件相似度分析
• 投标报价异常分析
• 围标串标风险识别
• 陪标、控标、串通报价异常
• 低价中标、高价结算
• 异常时间、异常人员和异常文件识别
• 招投标典型案例分析

模块六:供应商画像与关联关系穿透

• 供应商准入、评价和退出全过程审计
• 供应商风险画像和评分模型
• 供应商工商、账户、联系人、地址和电话信息穿透
• 供应商隐形关联关系识别
• 员工与供应商关联风险
• 同一实际控制人控制多个供应商
• 长期独家供应风险
• 新供应商交易异常增长
• 供应商集中采购风险
• 黑名单供应商变相进入
• 供应商廉洁风险画像
• 供应商关联图谱案例

模块七:采购价格异常与采购降本

• 采购价格异常模型
• 同类物料不同供应商价格差异
• 同一物料历史价格变化
• 高价采购与历史价格比对
• 市场价格、预算价格和目标价格比对
• 频繁调价、临时调价及审批异常
• 价格倒挂、偏离和异常上涨
• 运费、税费、包装费和返点分析
• 采购降本空间测算
• 替代供应商及议价空间分析
• AI辅助生成 采购成本 优化建议
• 采购价格异常及利益输送案例

模块八:合同、验收与履约智能审计

• 合同审签流程合规性
• 合同倒签、补签和先执行后审批
• 合同关键条款智能比对
• 合同价格、付款条件、违约责任和质保条款异常
• 合同、订单、入库、发票和付款一致性
• 合同变更和补充协议异常
• 验收时间、数量、频次、签收人及地点异常
• 空单验收、虚假验收、提前验收和集中验收
• 磅单、签字和影像资料AI辅助核验
• 物流轨迹与到货验收数据比对
• 计划与实际执行偏差分析
• 合同履约及虚假验收案例

模块九:采购付款、发票与贸易真实性穿透

• 采购付款全过程风险分析
• 三单匹配、四单匹配及多单据自动校验
• 订单、入库、验收、发票、合同和付款一致性
• 重复付款
• 提前付款、超合同付款和超进度付款
• 异常预付款和长期挂账
• 发票与合同、入库、付款信息比对
• 虚假及异常发票风险
• 采购对账自动化
• 供应链金融及贸易背景真实性核查
• 融资性贸易、空转贸易和走单贸易风险
• 付款异常和贸易真实性案例

模块十:AI与智能体赋能采购审计

• AI在采购审计中的主要应用场景
• AI辅助梳理采购风险场景
• AI生成采购审计程序和检查清单
• AI辅助构建采购规则模型
• AI开展合同条款审核
• · AI辅助供应商风险和关联分析
• ·AI辅助审计底稿整理
• AI辅助撰写审计发现和整改建议
• AI智能体在采购审计中的应用
• 常用采购审计数字化工具
• AI使用中的保密、合规和数据安全
• AI如何打造"超级审计个体”

模块十一:采购舞弊审计与监察案例

• 采购领域典型舞弊风险
• 价格虚高、暗箱操作和利益输送
• · 内外勾结型采购舞弊。
• 采购岗位风险画像
• 企业采购诚信与廉洁风险调查
• 从数据异常到舞弊线索
• ·审计、纪检、法务、财务和采购协同核查
• 供应商运输舞弊案例
• 过磅舞弊案例
• 重大采购舞弊案例
• 供应商到货舞弊案例
• 指定品牌舞弊案例
• 采购人员违规参与经营案例
• AI辅助采购舞弊调查案例

模块十二:采购审计成果输出与监督闭环

• · 采购审计疑点清单
• 规则模型运行结果展示
• 采购风险画像
• 采购专题分析报告
• 审计问题向管理建议转化
• 规则模型形成持续监督机制
• 审计整改跟踪闭环
• 如何向管理层汇报采购智能监管成果
• AI辅助审计成果汇报
• 模型持续迭代与版本管理
• 审计、IT、采购、财务、纪检协同机制
• 从发现问题到建立企业采购监督能力

模块十三:实战演练与成果展示

• 基于真实脱敏数据开展采购审计模型实操
• 采购数据清洗和字段识别
• 风险场景拆解和规则设计
• 价格异常模型实操
• 供应商关联模型实操
• 付款异常模型实操
• 采购审计疑点清单输出
• 采购智能审计分析报告形成
• 学员成果展示与专家点评
• 课堂模型向本单位实际工作的迁移方法

师资信息

由专业专家讲授。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。