课程定位

学习智慧税务环境下年终税收自查与账务调整。

课程模块

开篇语：税收征管形势对企业的影响

• 1．金税四期多部门信息联网核查
• 2．资金流管控
• 3．双高人群个税征管趋严
• 4．社保自行向税务部门申报
• 5．两高关于危害税收征管司法解释
• 6．会计法、公司法修订
• 7．严厉打击虚开虚抵涉税违法行为

一、会计核算与自查对控制涉税风险的积极作用

• 1．税收风险产生的根源
• 2．年终结账前的主要工作
• 3．自查补税如何定性

二、账务调整与纳税调整

• 1．账项错漏 — 账务调整
• 2．账务调整方法
• 3．会计与税法差异 — 纳税调整（调表不调账）

三、入账票据的自查补救

• 1．自查发现不合规凭证如何补救
• 2．当年票据的入账时效
• 3．跨期发票的税务处理

四、往来科目隐藏的税收风险与自查补救

• 1．负债科目隐藏的税收风险（预收账款、应付账款、其它应付款）
• 2．应收款项、预付账款的税收风险
• 3．货币资金付款方式与付款方向（资金流检查）

五、增值税的涉税风险自查补救

• 1．混合销售的财税处理（销售+安装+运输）
• 2．纳税义务发生时间与结算方式
• 3．进项税抵扣中的风险自查（抵扣范围、付款方向）

六、合同中的企业税收风险管控

• 1．合同中的税收与票据条款
• 2．特殊混合销售分别注明价款
• 3．交货地点与运费结算

七、重点会计科目中的税收风险自查与账务调整

• 1．存货成本核算与结转
• 2．预提费用、待摊费用、长期待摊费用、预计负债
• 3．职工薪酬类

八、 企业所得税 收入与扣除项目

• 1．收入确认方面会计与税收的差异
• 2．违约金收入与支出
• 3．销售使用过的固定资产

九、房地产企业特殊业务风险排查

• 1．合作开发中的法务与税务风险
• 2．股权转让中的法务与税务风险
• 3．拆迁还建的财税合规处理

十、建筑企业特殊业务风险排查

• 1．异地施工的财税合规
• 2．挂靠经营中的财法税合规
• 3．两税收入差异对比

十一、年度申报重点账户与报表注意事项

• 1．利润表利润总额与申报表项目
• 2．毛利率指标
• 3．主营收入与财务费用相关联

十二、税收征管中涉税争议协调与危机化解

• 1．查增所得与亏损弥补
• 2．虚报亏损如何定性
• 3．预交税款少申报如何定性

适合人群

各房地产建筑相关企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，会计师事务所、税务师事务所和纳税经办人员及财税咨询机构等专业人士

师资信息

许老师
许明信：注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。