课程定位

结合案例学习年终结账与汇算清缴合规处理。

学习收获

• 掌握的重要新政及运用技巧
• 管控年终结账与账务处理的风险
• 助你全面规划好年底汇算清缴工作
• 识别新风险 、管控证据链、争取企业最大利益
• 关好账，调准账，“会算”“轻缴”

课程模块

一、新《会计法》修正对企业管理的主要影响

• 1. 新《会计法》修正背景与财务造假典型案例
• 2. 新《会计法》修正，哪些会计法规配套政策同步修订
• 3. 财政部开展会计信息质量检查违犯《会计法》处罚案例
• 4. 新《会计法》十大变化，你还对外提供不一致的报表吗
• 5. 新《会计法》十大变化，乱账还是假账如何对号处罚
• 6. 新《会计法》十大变化，跨年收支如何结账
• 7. 新《会计法》十大变化，税务思维做账合规吗
• 8. 新《会计法》十大变化，电子凭证标准是什么
• 9. 新《会计法》十大变化，您与会计信息化差多远
• 10.新《会计法》十大变化，会计监督如何融入内控制度
• 11.新《会计法》十大变化，处罚会计还是负责人
• 12.新《会计法》十大变化，如何保守秘密，保护自己
• 13.新《会计法》十大变化，会计全国统一管理平台上线前后对会计的影响

二、数据资产三步骤：合规、入表和增值

• 1. 财务分析：“一利五率”与绩效考核
• 2. 经典案例：数据入表对三大报表的影响
• 3. A股首家：数据资产的递延所得税会计处理
• 4. 点“数”成金：对企业融资、投资、信托的影响
• 5.“数”归何处：计入存货还是无形资产
• 6. 他山之石：2024年入表的行业典型案例
• 7. 大数据与会计：会计资料与业务资料的入账、记账和归档
• 8. 数据资产入表的会计与税务风险
• 9. 会计信息化与数据资产入表的协调

三、收入指标自查技巧及应对

• 案例：“中****学”收入金额确认“总额法与净额法‘’财税差异与指标自查
• 案例：“恒**电**“收入时点确认的财税差异与指标自查
• 案例：“重****气“收入跨期确认的财税差异与指标自查
• 案例：“锦州**“关联交易收入确认的财税差异与指标自查
• 案例：“宁德****“销售返利收入确认的财税差异与指标自查
• 案例：“广****工“统借统还利息收入的财税差异与指标自查
• 案例：“雅****“合伙企业分红收益的财税差异与指标自查
• 案例：“阳光****”政府补贴的财税差异与指标自查
• 案例：“三一****”分期收款销售的财税差异与指标自查
• 案例：“大***工”预收款项的财税差异与指标自查

四、支出项目年终结账：全行业常见业务不合规处理应对策略

• 研发费用
• 【实案】对标“上海医药”研发费资本化时点的的 财税处理
• 1.研发费加计扣除确认递延所得税吗
• 2. 研发样品冲减研发费用对高新技术企业达标有无影响
• 3. 研发费费用化转为资本化属于会计差错吗
• 政府补助
• 【实案】对标“科大讯飞”财政补贴的财报分析
• 1. 政府补贴购进的固定资产可以抵扣进项税吗
• 2. 其他收益的核算范围
• 3. 递延收益的递延所得税会计处理
• 应付职工薪酬
• 【实案】对标“东方电气”应付职工薪酬的财报分析
• 1. 劳务派遣、劳务外包、经营所得、劳务报酬所得的财税处理
• 2. 应付职工薪酬相关的递延所得税资产有何玄机
• 3. 劳动保护费、职工制服、辞退补偿、残保金、商业保险等的会计与税务处理
• 4. 个人经营所得与劳务所得增值税、所得税处理与个人所得所的汇算
• 5. 集团公司互派员工工资社保与任职不统一的财税处理
• 固定资产与借款利息
• 【实案】基于 “华能水电”在建工程等业务的财税处理
• 1. 项目建造期间利息资本化所得税处理
• 2. 企业间及企业向银行专项工程借款利息问题
• 3. 新准则下集团内借款如何进行财税处理
• 4. 修理费资本化与费用化对财报的影响
• 租赁业务
• 【IPO实案】对标“天承科技”全流程租赁相关的合同、发票、会计与税务处理
• 1. 新租赁准则对“一利五率”财务指标的影响
• 2. 租赁准则承租人与增值税的协调
• 3. 租赁准则对递延所得税的确认。

适合人群

财务总监、财务人员、审计人员、税务人员、事务所从业者

师资信息

秦老师
秦文娇，经济学学士、高级会计师、注册税务师。致力于上市公司财报，大型集团企业的20余年财税管理工作，熟悉企业财务实况，深谙企业的涉税需求，具有丰富财税实战经验，并操刀数十家大型企业税收筹划。善于思索，笔耕不辍，出版著作6部，在《财务与会计》《注册税务师》《财会月刊》《财会通讯》《会计之友》《国际贸易会计》等省部级以上刊物发表学术文章400多篇。兼任中国税务报、中国会计报等10多家著名报刊和杂志的“专家答疑”、“专家坐堂”等栏目特约撰稿人，专栏作者，并兼任业内三大知名机构在线咨询老师、专家库成员、讲师等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。