课程定位

通过表格与案例学习年度预算编制技巧。

学习收获

• 掌握好的预算的思路，大局观
• 掌握好的预算的编制技巧、模板格式
• 结合经营目标，通过环境分析与情景模拟，制定年度工作重点和年度计划• 掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在。
• 深度了解预算编制方法与注意事项，清晰理解预算各环节的工作• 量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持
• 学会组织编制公司全面预算以及各部门费用預算编制的方法，应用科学实用的流程和工具，并有效控制成本• 找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法
• 学习在预算编制中与各部门的沟通方法和方式。• 摆脱数字和框架的束缚，跳出财务来看财务，从全新的角度审视和重整自身工作
• 学习对预算执行结果的跟踪、控制预算，提交预算分析报告，比较并做出有价值的建议。• 从管理者的角度出发，分析问题，并最终要能解决实际问题。

课程模块

一、全员参与的预算模式

• 编制预算各部门的职责
• 经营预算内容的规划
• 经营预算的编制原则
• 编制经营预算的作业程序
• 如何与各预算部门展开预算讨论

二、管理层与董事会质询与批准

• 管理层和董事会关注的重点预算问题
• 风险和机遇的提示
• 敏感性分析
• 不同量价条件下的情景预算模拟
• 总费用预算与公司目标的相关性说明
• 现金预算的编制要领
• 各种年度预算表制表解析

三、编制年度经营预算的作业要点

• 编制预算各部门的职责
• 经营预算内容的规划
• 经营预算的编制原则
• 编制经营预算的作业程序
• 编制进度的管控

四、年度经营预算的编制要领

• 销售目标预算的编制要领
• 生产计划预算的编制要领
• 材料采购预算的编制要领
• 资本支出预算的编制要领
• 部门费用预算的编制要领

五、年度经营预算的汇总方法

• 制造成本预算的汇总方法
• 销货成本预算的汇总方法
• 现金预算的汇总方法
• 利润表、资产负债表、 现金流量表 的产生
• 预算数据的重点财务分析

六、年度经营预算的跟踪比较

• 如何进行期间比较
• 如何进行结构比较
• 如何进行标杆比较（Benchmark）
• 如何执行和改进预算结果

七、讲师用亲身体验介绍的重点案例

• 1.福田康明斯的年度预算流程。
• 2.IBM如何做销售预算。
• 3.财务与业务推进预算执行的平台：摩托罗拉的路线图。
• 4.福田康明斯的部门费用预算模板
• 5.如何编制高度自动化的预算表格。

适合人群

负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员；涉及预算编制的非财务专业管理人员

师资信息

专家老师
由知名专家讲授，运用众多实战案例，深入浅出剖析难点问题。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。