课程定位

通过行业典型案例研习会计法背景下盈余管理与财税合规处理。

学习收获

• 【把握实务前沿】掌握新会计法对企业管理的影响以及数据资产三步骤
• 【提升财税合规】精准把脉各项会计准则与税收制度，从具体业务出发，合规处理会计与税法差异；
• 【聚焦业财税衔接】以点带面，结合成本管控流程，以会计为基点，理清税法，从财报、内控、绩效、决策，全方位全流程梳理

课程模块

一、解读新《会计法》对企业管理的主要影响

• 1. 新《会计法》十大变化，对外提供一套报表要注意哪些
• 2. 新《会计法》十大变化，会计“六大要素”记账要求
• 3. 新《会计法》十大变化，严惩作假，税务思维做账有风险吗
• 4. 新《会计法》十大变化，会计做账的标准是什么
• 5. 新《会计法》十大变化，电子凭证会计数据标准是什么
• 6. 新《会计法》十大变化，会计档案，看九部委发布的存档要求
• 7. 新《会计法》十大变化，会计如何贯彻落实党和国家路线方针政策
• 8. 新《会计法》十大变化，假账还是错账，罚会计还是负责人
• 9. 新《会计法》十大变化，如何保守秘密，保护自己
• 10. 新《会计法》十大变化，如何应对外部检查

二、数据资产三步骤：合规、入表和增值

• 1. 经营指标：“一利五率”与 财务报表分析
• 2. 数据入表：对企业融资、投资、信托的影响
• 3. 数据入表：计入存货还是无形资产
• 4. 数据入表：2024年入表的行业典型案例

三、收入核算

• 1. 收入确认的时点：发货单、签收单、验收单还是发票
• 2. 先票后款进度结算增值税、所得税与会计确认收入时点的差异
• 3. 合同资产核算哪些业务：已完工未决算工程项目税会差异
• 4. 销售提成、合同取得成本哪个时点结转到损益
• 5. 提前开票的财税处理，房地产销售的财税处理
• 6. 先制造业增值税加计抵减5%的财税处理
• 7. 内部销售合并报表：未实现毛利递延所得税的会计处理
• 8. 分期收款销售相关的业财税处理
• 9. 暂估入账：存货的财税处理
• 10. 存货减值属于资产负债表日后事项吗
• 11. 2024年质保金会计处理新变化
• 12. 抵债业务的也财税票处理

四、成本管控：企业应关注的几个具体会计准则的财税风险

• 四、成本管控：企业应关注的几个具体会计准则的财税风险

1.资产减值：

• (1)资产减值计提适用准则、计提科目、所得税处理
• (2)关联企业往来是否计提信用减值损失
• (3)应收账款坏账损失的计提与税前扣除资料

2.应付职工薪酬：

• (1)集团公司人员互派借调的增值税、所得税会计处理。
• (2)工资相关的个人所得税、企业所得税的会计处理
• (3)劳务派遣、残保金、劳保费、劳务费是否计入应付职工薪酬

3.固定资产：

• (1)在建工程转固与借款费用资本化时点对利润考核指标的影响
• (2)固定资产暂估入账折旧处理的财税差异
• (3)基建维修是资本化还是费用化？

4.政府补助：

• (1)政府补贴购进的固定资产可以抵扣进项税吗
• (2)政府补贴购进的固定资产的递延所得税处理
• (3)其他收益的核算范围

5.研发费用：

• (1)研发费资本化与费用化的所得税影响与业绩
• (2)研发失败会计与税务处理
• (3)研发费加计扣除的递延所得税会计处理

6. 投资与理财：

• (1)大额存单应收利息的递延所得税的会计处理
• (2)商业汇票背书与贴现的财税处理——6+9银行
• (3)集团内关联企业借款如何归集
• (4)对外投资归集到不同科目对利润的影响
• (5)新《公司法》下减资的财税处理

7.租赁业务：

• (1)新租赁准则对“一利五率”财务指标的影响
• (2)租赁准则承租人与增值税的协调
• (3)租赁准则对递延所得税的确认。

师资信息

秦老师拥有大型集团企业的20余年财税管理工作，熟悉企业财务实况，深谙企业的涉税需求，具有丰富财税实战经验，并操刀数十家大型企业税收筹划。秦老师善于思索，笔耕不辍，出版著作6部，在《财务与会计》《注册税务师》《财会月刊》《财会通讯》《会计之友》《国际贸易会计》等省部级以上刊物发表学术文章400多篇。兼任中国税务报、中国会计报等10多家著名报刊和杂志的“专家答疑”、“专家坐堂”等栏目特约撰稿人，专栏作者，并兼任业内三大知名机构在线咨询老师、专家库成员、讲师等。秦老师是山东省妇女代表，“中国会计十大榜样”，同时，是经济学学士、高级会计师、注册税务师。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。