课程定位

面向企业决策与财税人员，理解资本运作各环节税收处理。

学习收获

• 名师授课，传授20余年积累的资本运作实际操作经验及大量的成功案例
• 全面了解主流的资本运作方式及手段
• 知晓有关资本运作的税务政策及最新变化
• 有效防范各项投融资活动的涉税风险
• 灵活掌握投融资过程中的各项节税技术

课程模块

第一模块、常见的资本运作模式

• IPO上市/新三板挂牌
• 股权投资与股权转让
• 企业并购和分立
• 企业重组
• 合伙、信托、资管计划

第二模块、资本运作相关的税收政策

• 国税函【2009】59号
• 国税函【2011】89号
• 财税函【2014】29号
• 财税函【2014】109号
• 财税函【2015】41号
• 财税函【2016】101号
• 国税函【2016】53号
• 国税函【2016】62号
• 财税函【2017】2号

第三模块、初始块资环节的涉税风险及筹划

• 货币性出资及非货币性出资
• 股权出资？房地产出资？不盲目，看利弊
• 货币出资与债券出资的税收成本分析
• 以货币资产对外投资真的不涉税吗？
• 以非货币资产对外投资的涉税环节
• 以非货币资产对外投资是否有税收优惠
• 以非货币资产投资企业所得税递延纳税政策
• 以非货币资产投资 个人所得税 递延纳税政策
• 以技成果出资所得税可以无限期递延

第四模块、股权转让环节的涉税风险及筹划

• 卖股权还是卖资产?
• 卖资产涉及到的主要税种
• 卖股权涉及到的主要税种
• 自然人持股与法人持股孰优孰劣？
• 自然人股东股权转让涉税问题
• 法人股东股权转让涉税问题
• 实缴出资不到位时股权转让怎么办?
• 法人股东转让股权前的3种基本筹划方案
• 法人股东转让股票增值税处理
• 取得对价不同产生的税务问题
• 引进战略投资者产生的税务问题
• 对赌协议生效后的税务难题
• 股权转让环节的其他节税技巧

第五模块、分红环节的税务处理

• .利润分配常见涉税问题
• 不按股权比例分红的节税设计
• 上市公司股息红利差别化税率问题
• 法人投资人股息红利所得一定免税吗?
• 公积金转增资本税务问题
• 留存收益转增股本涉税问题
• 资本公积转增股本个人股东与法人股东是否交税

第六模块、并购业务中的涉税筹划

• 透视目标企业：价格、财税情况、行业税收优惠
• 合并与分立涉及到的税务问题及应对
• 横向并购与纵向并购
• 股份支付与非股份支付
• 亏损是否可以被合并
• 增值税留抵税额是否可以合并
• 企业合并的税务处理
• 分立时涉及到的税务问题及应对
• 股权收购时涉及到的税务问题及应对
• 股权收购要满足的几个条件
• 股权收购的特殊性税务处理
• 获得现金支付如何享受特殊重组待遇
• 分步交易能否享受特殊性重组待遇？
• 资产收购时涉及到的税务问题及应对
• 从***案看资产收购的增值税政策演变
• 资产收购特殊性税务处理的条件
• 变一般性重组为特殊性重组实现节税

第七模块、企业重组中的涉税筹划

• 企业重组中的涉税内容解析
• 企业重组中的税收优惠政策
• 一般性税务处理与特殊性税务处理
• 集团内部资产划转税务处理
• 五种情况下资产划转政策异同
• 资产划转是否征收增值税
• 股权转让是否要交所得税
• 资本公积不够用怎么办
• 资产划转是否征收土地增值税
• 资产划转是否征收契税
• 资产划转是否征收印花税

第八模块、合伙、信托与资管产品税务问题

• 合伙企业涉税问题有哪些?
• 合伙企业税务待遇与公司企业的不同之处
• 有限合伙企业与VC\PE股权架构
• 你分与不分,税就在那里!
• 穿透！穿透！税收透明体有所得税优惠
• 穿不透的股息红利收益是怎么回事?
• 从一个信托案例看资产资管产品增值税问题
• 理财产品是否征收增值税如何判断
• 资管产品增值税之争尘埃落定
• 信托贷款哪里取得发票
• 信托与明股实债增值税、所得税风险要注意

第九模块、资本运作中的热点涉税问题

• VIE结构下的特殊税务问题
• 一般反避税规则在资本活动中运用
• 税务稽查未了：潜在风险无限大

适合人群

总经理、企业董事会成员；税务总监；财务总监、财务经理

师资信息

教育及工作背景
中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书（国际认可，享受国家高级人才津贴），北京大学，北京师范大学、暨南大学常年客座教授。
黄老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、大型民营企业从事财务管理工作24年，并有在6家国内及国外上市公司财务官工作的经验，在制造业、房地产、建筑业等多个行业的税务管理与筹划方面有着极为丰富的实战经验：
为多家上市公司和集团公司建立了整套以应对“税务稽查与风险控制”为目标的税务预警体系；
为客户编写了应对税务稽查的“标准作业书”，做到了应对从容自如；
代表客户与税务稽查机关沟通，顺利渡过了多次税务专项检查和抽查；
代表客户通过行政复议和行政诉讼等手段胜诉了数起税务稽查案件；
主导了并购税务筹划、综合节税率约97%；
通过资产剥离，综合节税近亿元；
设计业务重组，综合节税近亿元；
运用高新技术企业认定、转移定价等筹划，再为集团综合节税近亿元。
个税方面，对老板、高管、普通员工等分别做了专项的筹划，形成了个税筹划的体系，个税综合税负降低50%以上；
个人风格
清晰、严谨、幽默、实用、生动的培训风格，培训课程运用大量的实例，紧密结合实际，深 入浅出，通俗易懂，风格新颖，视角独到，内容充实缜密，逻辑性强，给人耳目一新的感觉。力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员，不仅能让学员知其然，更能知其 所以然，更重要的是将财务理论与企业经营实践紧密结合，实现财务与经营的无缝对接。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。