课程定位

从施工业务和税务处理衔接，学习建筑业财税风险管理。

学习收获

• -解决营改增实践中遇到的各种新疑难问题
• -掌握建筑业企业在国地税合并背景下、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法
• -全面掌控各种涉税风险点，有效降低企业税务风险

课程模块

第一天

• 08:30 入场及签到
• 09:00 课程开始，主持人致辞

第一部分 新税率体系下税务处理及采购决策

• 1.减并税率政策及最新税率体系
• 2.新老业务税率的确定及发票开具
• 3.新税率下的采购比价及采购决策
• 4.＂三流一致＂的新动向
• 5.如何避免虚开发票等

第二部分 混合销售与挂靠业务最新财税政策

• 1.11号公告涉及建筑业政策
• 2.集团公司内部工程转让的操作
• 3.挂靠业务的税务规定
• 4.挂靠业务操作及挂靠方利润提取
• 5.混合销售业务的新规定及风险规避
• 6.2018年42号公告关于混合销售的新规定等

第三部分 甲供工程简易计税方法与财税处理

• 1.58号文件中甲供工程政策的修订
• 2.甲供工程政策的应用
• 3.甲供工程新政的注意事项
• 4.甲供工程合同的签订及金额确定
• 5.总价和差价合同会计和税务处理比较
• 6.预收工程款纳税义务时间如何确定等
• 12:00 午餐
• 13:30 课程开始

第四部分 营改增新政策对企业税务管控影响

• 1.财税〔2018〕33号文件关于小规模纳税人标准的调整
• 2.湿租业务与干租业务的处理差异
• 3.租入资产进项税额抵扣问题
• 4.简易计税项目总分包差额纳税时哪些款项可以扣除？
• 5.2018年后通行费如何做进项税额抵扣
• 6.不征税发票的开具与相关规定
• 7.增值税税负率监控的基本原理与方法
• 8.税务协调与税负控制；
• 9.发票责任的追究与财务管控等

第五部分 建筑业企业所得税新政策及其应用

• 1.国家税务总局〔2018〕28号公告关于税前扣除凭证的基本规定
• 2.如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证
• 3.建筑业企业如何做好研发费用加计扣除
• 4.国地税合并下社保风险与人工费处理
• 5.如何避免在外地设立分公司或子公司问题
• 6.新个人所得税法的主要变化及应用策略等
• 16:30 课程结束

师资信息

李老师具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景，是工程硕士导师、北京中建联特聘财税专家。李老师主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。 主要著作：编辑出版建筑施工方面的著作主要有《施工项目会计核算与成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企业营改增实务》（2016年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2016年）、《施工企业会计•第三版》（2016年）。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。