课程定位

围绕条例课题和案例，学习增值税改革风险识别。

学习收获

• 深度解析，把握立法进程与条例核心变化
• 洞见趋势，了解政策动向与未来改革方向
• 强化合规，掌握风险防控方法与应对策略
• 优化筹划，实现企业税负优化与价值提升

课程模块

模块一、纳税人的界定与策略选择

• 1. 小规模纳税人转登记为一般纳税人政策收紧
• 2. 增值税国际税源归属地的变化对纳税人的影响

模块二、目税率的核心变革与合同实务

• 1. 五个税目演变为四个税目的变化点
• 2. 合同中关于税目税率签订的几处关键提示点及模板
• 3. 部分免税交易转化为不征税交易对纳税人的有利影响

模块三、计税依据的精准确定与核算革新

• 1. 视同应税交易的重大变迁，摒除服务业背后征管考量
• 2. 混合销售转化为一项应税交易，如何判断一项应税交易的主业
• 3. 一项应税交易与兼营交易的判别，买一赠一是视同还是兼营还是一项交易
• 4. 价外费用内容的变化，改造合同送货上门到上门提供的 税收筹划 方略
• 5. 购进货物服务混用情形下增值税转出核算体系的改造与留存资料的建构
• 6. 购进长期资产混用情形下增值税转出核算体系的改造与留存资料的建构
• 7. 核定征收的前提与实务中的抗辩方法

模块四、纳税义务发生时间的博弈与规划

• 1. 新旧之间有哪些变化？如何利用这些变化合理延迟纳税义务发生时间
• 2. 先开具发票纳税时间的争议，某稽查案例评述
• 3. 一个合同多笔结算如何判定纳税义务发生时间

模块五、纳税地点的规则重塑与空间筹划

• 1. 跨省汇算与省内汇总纳税注意风险点
• 2. 总分机构交易的企税与增值税处理要点
• 3. 非固定业户纳税地点的筹划避税方略

模块六、发票管理的范式革命与数智风险

• 1. 善意取得发票的实际废止
• 2. 失控发票变更为异常凭证对纳税人的影响
• 3. 三流一致伪命题的正式落幕与结算方式的合理运用
• 4. 计算抵扣范围大幅缩小为凭票抵扣
• 5. 数电发票与AI+稽查的联系及对纳税人的影响，AI查税案例

16:30 讲解结束，互动问答

• 17:00 课程结束

师资信息

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济学硕士。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。