课程定位

围绕高净值人群及其企业的税务安全和传承安排展开场景学习。

学习收获

• 掌握新税改背景下高净值人群的税务合规要点与风险防范方法
• 学会在股权转让、资金流转、跨境安排等环节中实现税务优化
• 提升应对 税务稽查 的实战能力，避免“漏税”与“偷税”争议
• 构建适合自身的财富传承方案，实现财富的安全、合规与传承

课程模块

模块一、新税收环境下高净值人群宏观税收困境

• 2025年度税务监管精神及高净值人群的税务痛点
• 1、2025年度税务专项整治的方向
• 2、2025年度高净值人群人群面临的高频税务痛点
• - 境外CRS金融账户信息交换带来的海外补税监管
• - 《公司法》穿透机制下股东与公司责任混同的税务监管
• - 经济下行下企业端多重发票危机的处理——所得税端与资金端的危机
• - 海外利润隐藏场景下的查税方向——三大查税方向
• - 从众环境下的“漏税”和“偷税”争议——税务倒查与无限期追征
• 3、高净值人群的税务应对思维更新

模块二、高净值人群财富安全与财富传承的具体场景及税收风险防范

• 场景一：高净值人群股权类资产的规划安排与传承
• 税务重点介绍：
• （一）自然人股权转让的所得认定
• 1、2014年67号公告的适用场景——简单传承
• 2、自然人转股的“低价转让”场景 —— 1元和0元，就差1元？
• 3、自然人转股的“必须评估”场景 —— 就是不想评估，可以吗？
• 4、自然人股权转让的原值确定
• 5、转增股本场景下的涉税风险管理 —— 各种“转增”交税否？
• 6、低价转让场景下的原值确定 —— 1元和0元，就差1元？
• （二）股权激励过程中常见的自然人税负问题——财富创造与增值
• 1、股权激励VS股权奖励的涉税处理区别 —— 别把问题“复杂化”
• 2、股权激励全过程涉税节点及税法规定
• （三）自然人股权转让的其他重点问题——一些难点的处理
• 1、委托代持情况下的股权转让涉税问题 —— 代持还原交税否？
• 2、自然人转让直接持有的限售股的涉税问题——实务中如何规划？
• 3、高净值人士面临融资对赌场景下的涉税问题——实务中如何谈判？
• 延伸展开：
• （1）高净值人士的个人身份判定方法——结合CRS海外所得申报的最新案例；
• （2）高净值人士的个人身份判定的意义和重要性；
• （3）只有国内业务怎么考虑海外业务规划与拓展
• （4）高净值人士在境外转让股权的最佳时机、后续考虑及对财富传承的意义

场景二：高净值人群资金类资产的规划安排与传承

• （一）境内端资金安排
• 1、公司到股东个人的资金流安排及税务合规
• 2、股东个人到公司的资金流安排及税务合规
• 3、公司与公司之间的资金流安排与税务合规
• 【案例讨论：多重资金关系下，面对税务机关的“质询”，如何“准确”且“安全”的正面回答问题？】
• （二）境内-境外资金安排
• 1、跨境资金往来安排的常见路径及合规关注
• 2、几类典型的资金安排交易举例——税收合规及优化契机
• （1）服务费类型
• （2）股息红利分配类型
• （3）特许权使用费类型
• 【案例讨论：某华南大型民营企业境内-境外资金安排的各类场景分析，如何“合规”+“安全”+“高效”的进行安排。】

模块三、高净值人士财富规划与财富传承的全景案例

• 高净值人士标准财富规划与财富传承案例无死角解析
• 1、主人公画像：某国内大型民营企业企业家王总（64岁）
• 2、财富类型：（1）境内集团公司及下属多家运营主体的股权（从事新能源行业）；（2）沿海城市的物业和不动产；（3）现金资产；（4）妻子是加拿大枫叶卡持有者，保留中国国籍，企业家本人中国身份（无任何海外身份）（5）其他复杂化场景延伸【增加操作难度，如何思考，如何处理？】
• 3、家庭情况：一子一女，儿子和前妻（52岁）所生，在英国留学（未满18）；女儿是和现任妻子（36岁）所生，今年刚满10岁。
• 4、知名人士失败的财富规划与传承管理对境内高净值人士的心理影响——如何破局

师资信息

柴老师现任君澜律师事务所上海总所合伙人，专注企业投融资、兼并收购、红筹架构与境外投资、合规咨询与税务筹划、集团关联交易优化与解释、股权架构设计与涉税稽查风险应对、股权激励方案设计与税收优化、高净值个人财富管理等。 在加盟君澜律师事务所之前，曾在国际四大会计师事务所有十余年的工作经验，同时具有税务与法律“双栖”身份的税务讲师；服务过的企业涵盖工程机械、化工能源、消费电子、服装、医药、汽车、物流、互联网等各行业。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。