课程定位

面向财务、管理者与预算岗位，训练成本、费用和预算协同管理。

学习收获

• ● 转变观念：了解全面预算与成本管控，从意识上主动接受财管思维；
• ● 业财融合：打破业财壁垒，从源头上解决业务与财务同频沟通、同力协作的难题，降低业财沟通成本，真正掌握业务、财务融合技能；
• ● 将课堂知识内化形成一套“预算及成本管控思维”，包括增强成本管控能力，熟悉预算编制内容及流程，提升绩效指标，强化现金管控，提提高资金运作效率等，为企业创造价值。

课程模块

第一讲：业财融合背景下的全面预算与降本控费

• 一、业财怎样融合才能为企业创造价值？
• 1. 全价值链的降本控费是怎样的？
• 2. 业财融合驾驶舱
• 1）驾驶舱4D原理，避免偏航
• 2）利用财务信息降低业务风险，学会使用财务仪表盘来驾驶业务战机
• 二、全面预算管理的3个“全”和4个“面”
• 1. 3个“全”——全方位，全过程，全员参与
• 2. 4个管理“面”——战略支持，资源配置，管理协调，约束激励
• 三、全面预算中的成本费用管控协同增效
• 1. “上承战略下管绩效”的全面预算
• 2. 预算中降本控费的落地实务

第二讲：全面预算的编制及动态成本管控

• 一、全面预算的启动与准备工作
• 1. 目标与计划——明确企业战略目标及经营计划
• 2. 预算组织——成立预算编制委员会
• 3. 数据采集与分析——基础数据的管理，明确可接受的偏差范
• 4. 建立完善内部控制管理体系
• 5. 选择适合的预算起点
• 二、预算编制的流程
• 1.第一步：销售预算的编制
• 2.第二步：生产预算的编制
• 3.第三步：采购预算
• 5.第五步：财务预算
• 6.第六步：酌量性成本费用预算
• 三、预算调整中的控本措施
• 1. 预算调整原则
• 1）不能偏离企业发展战略和年度预算目标
• 2）权威性与灵活性的平衡
• 案例：某大型企业的年度预算与第三季度“冲刺项目”之间的微妙关系
• 3）调整重点为重要的、非经常的、不符合常规的关键性差异
• 2. 设定预算调整触发条件
• 四、预算分析的管理安排
• 1.全面预算管理委员会
• 2,全面预算工作小组——收集信息，差异计算，重要性判断
• 3，产生差异的各责任中心——差异分解，差异原因分析与确认，定量分析与定性分析
• 4，主要责任岗位——采取相应控制手段，调整月度计划，考核经营业绩
• 图例展示：预算分析程序的流程图展示
• 五、预算分析的方法
• 1. 对比分析法
• 2. 因素分析法
• 3. 趋势分析法
• 六、绩效指标的制定
• 1. 经营指标——反应企业财务结果的相关数据
• 1）销售达成率
• 2）销售毛利率
• 3）净利率
• 4）存货周转率
• 2. 管理指标——反映企业管理状况的指标
• 1）人员流失率
• 2）计划准确性
• 3）良品率
• 4）工艺流程改进
• 4. 比率分析法

第三讲：“向成本要利润，从费用提效益”

• 一、从业务管理视角看成本管控
• 1. 管理人员成本实操抓手——精益化管理中的7大浪费管控
• 1）等待的浪费；2)搬运的浪费；3)不良品的浪费;4)动作的浪费;
• 5)加工的浪费;6)库存的浪费;7)制造过多（早）的浪费
• 2. 价值链各环节业务透视图
• 3. 成本管控程序——前馈控制，过程控制，反馈控制
• 4. 成本费用控制方法
• 1）传统方法——预算控制法，标准成本法，责任成本法，目标成本法
• 案例：某软件企业目标成本法案例分析
• 2）现代方法——价值分析法，战略成本法，作业成本法，生命周期法，业务流程法
• 5. TOC瓶颈理论分析
• 案例：机场候车排队为什么斜排？/飞机廊桥为什么要转弯？
• 6. 波特五力应用
• 案例：格兰仕的波特五力分析
• 二、存货的各节点的成本分析管控
• 1. 存货全链管控的7节点管控模型
• 1）订单采购——最佳存货量与再订货点
• 2）原料在途——When时间、Where地点、How运输方式
• 3）验收入库——库存的持有成本、仓库摆放空间设计、入库后管理实操要点
• 案例：美的公司的VMI管理
• 4）生产加工——从财务角度提高生产效率
• 5）质检返工——废品率考核
• 案例：某汽车制造业龙头企业通过成本分析，找到废品率高的问题点，财务与一线生产部门一起研究解决方案，有效降低成本
• 6）成品入库——产品的持有成本、存货周转率
• 案例：华晨金杯尹大庆解决产量与存储矛盾的危机；
• 7）发货在途——寄售、FOB、CIF/DES
• 直播互动演练：让学员分组讨论通过流程优化设计，砍掉“验收入库——成本入库”的中间环节，计算节约成本
• 2.从成本定价的思路优化产品成本——战略价值钟
• 3.最佳存货模型——经济订货批量
• 4.ABC作业基础成本法的落地应用
• 1)ABC作业成本法概念
• 2)“标准估时作业法”助力人效评估

第四讲：成本管控指标模型与微沙盘模拟

• 一、本量利及衍生应用——“盈利驱动树”
• 1. 企业盈亏平衡的计算
• 视频：动态演示，介绍盈亏平衡点概念
• 1）固定成本与变动成本
• 2）盈亏平衡点量与价的计算
• 案例：亏损的订单就一定不接了吗？——某著名制造企案例
• 2. 本量利的应用场景
• 案例1：如果所在企业存在亏损，应该怎么办？
• 从贡献式损益表分析边际贡献
• 分析练习：“无中生有的利润”VS“凭空创造的存货成本”
• 3．“盈利驱动树”框架模型搭建
• . 预算全流程微沙盘模拟：“盈利驱动树”微沙盘，引导学员深度介入“成本指标细化拆解”环节，协同完成一份属于自己企业内部的成本与盈利创造模型。从经营分析角度找到企业价值增值点并逐级剖析、转化为业务行动指标。
• ——确定目标：小组讨论选定议题，明确业务场景，分析业务问题点；
• ——解决思路：针对所定议题，分析破题思路，给出大致方案措施，做出定性分析，提出所需资源，预设达成指标
• ——量化指标：对既定指标进行公式设置及量化分析，业务指标量化并逐级形成财务指标，初步搭建“盈利驱动树”框架
• ——数据沉淀
• ——PDCA循环分析

适合人群

财务人员、企业管理者、预算相关人员

师资信息

14年财务实战经验
美国注册管理会计师CMA
金蝶长期返聘财务讲师
曾任：华晨宝马汽车有限公司|财务助理经理
曾任：微软（中国）有限公司|财务分析经理
曾任：某头部金融集团|区块链板块CFO、资金副总、财务负责人
曾任：腾讯科技（深圳）有限公司|财务分析
擅长领域：资金管控，财务分析，业财融合、成本管理、预算管理，财务人员转型等
老师曾任职于宝马、微软等世界五百强外企及某大型金融集团，在某头部金融集团五年时间先后担任财务中心高级经理，不同板块财务负责人，二级子集团资金总经理，为企业风险管理、管理架构等多方面出谋划策，协助企业财务管理，为业务提升添砖加瓦。
熟练财务分析管控工作，协助业务提升
为某头部金融集团指导业务规划，完善资金管控，使其在逆市仍获约30%的大幅利润增长，成为集团内投后管理标杆示范。
为腾讯某内部游戏业务线项目，审查盈亏平衡及边际收益，出具相应分析报告，从业财融合的角度指导业务决策，通过测算降低成本约15%；
为某头部金融集团设计现金流管控模型，现金流管控方案，开源节流，降低资金风险敞口。
为某头部金融集团搭建VIE架构，利用税收洼地，合法合理综合节税达20%以上。
擅长财务管理系统搭建，助力业财融合
为宝马汽车公司协助项目开展，设置ERP系统的“财务——人力资源”专项接口搭建项目
为某头部金融集团4家下属公司的上市审计，协助企业2家分公司符合预期成功上市；
为某头部金融集团打造体系化业财融合课程，业务数据准确率提升约30%，财务工作量减少20%
为某头部金融集团深圳区财务中心组建流程搭建财务制度，从0到1搭建财务中心人员及职能架构，进行业财协同。并开辟了新业务赛道并提出财务赋能的新管理理念等措施，指导企业超额完成对赌目标。
擅长财务管理课程培训，累计授课学员3万+
为某发展有限公司讲授《从杜邦分析法看经营分析》《数字化时代下的财务转型》《业财融合下的财务经理人必备技能》等多门课程，帮助企业进行业财融合转型提供宝贵方法和实操模型，累计授课13次
为诚恒科技讲授《现金流的高效管理》《财务BP的技能解读》等课程，帮助企业进行资金管理、管理会计转型提供具体实操落地的方法，累计授课12次
为金蝶国际软件集团有限公司和建行讲授《财务分析到经营分析——做出老板满意的财务报告》《业财融合下的财务经理人新要求》《数字化时代的财务转型》等课程，为企业财务人员传授财务报表分析、财务沟通、财务转型等实战经验，累计授课8次
授课风格：
韩老师善于把深奥枯燥的财务专业内容演变成简单易懂的生活语言，其课程深入浅出，案例丰富，强调所讲内容与企业实务紧密结合。授课中给学员提供多种模型，助其将课堂所学内容转化成自身的“财务知识架构”并能灵活运用，为企业创造价值。
【客户见证】
软件及制造行业：金蝶国际软件集团有限公司、诚恒科技有限公司、恒鑫运科技有限公司、蓝凌软件股份有限公司、广州市番禺区联浩塑料制品厂等
金融行业：金联储(北京)金融信息服务有限公司、吉信佳供应链服务（深圳）有限公司、中国建设银行等
通信行业：湖北电信实业有限责任公司、上海理想信息产业(集团)有限公司等
其他：四川邮电职业技术学院、上海塑米信息科技有限公司、上海中晨电子商务股份有限公司等、智喜酒店、阳喜宿酒店、重庆大队长火锅、观真艺术设计、乐雅林洗涤服务、矮门广告、浩野装饰、银豹网络、四海照明、荣晋五金、吉士福点子科技

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。