课程定位

面向内审内控财务人员，学习风险导向内部审计的计划与实施。

学习收获

• 【把握核心重点】把握内部审计职能发展方向，清晰内审角色定位
• 【建立高效团队】了解如何打造一支与时俱进、高绩效的内审队伍
• 【掌握实战技巧】掌握内审先进技术、方法，学会实施风险导向审计
• 【项目实务指导】指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用

课程模块

第 1 天

• 一、新时期内部价值提升之道
• 1、内部审计师使命与角色定位
• 2、内部审计师价值创造之道
• -战略目标达成——管理变革、业务流程改进、内部咨询
• -强化风险管理——风险管理框架、合规监察、风险防范

二、风险导向审计的计划与实施

• 1、风险导向审计的灵魂——风险评估
• -风险识别：定期风险扫描，建立风险地图
• -评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法
• -风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序
• -风险应对：建立风险矩阵和应对策略图
• 2、项目成功的关键，风险导向审计计划的制定
• -根据风险评估的结果选定审计对象
• -“内审航海图”审计工作方案的制定
• -“众志成城”审计前项目组工作介绍
• 3、以风险为导向审计项目实施
• -分析性程序及符合性测试
• -实质性测试及详细审查

三、内部审计的技术方法与实战技巧

• 1、内部审计工具运用
• -过程描述的方面及流程图的制作诀窍
• -分析性复核技术
• -抽样技术在审计实战中的运用
• 2、风险和控制的自我评价
• 3、操作审核与实战技巧
• -舞弊与疏忽的防范
• -风险与控制自我评估
• -数据收集工具和技术
• 计算机化审计工具和技术
• 4、审计线索发现的12个方法
• 案例分析：
• -案例1：武钢的“内审三部曲”
• -案例2：新时代的审计——IBM
• 拓展应用：
• -讨论1：重新审视我们的内部审计流程？
• -讨论2：审计工作如何获得领导的支持

第 2 天

• 四、不同类型审计业务的实务指导
• 1、找到企业控制运行缺陷——内部控制的自我评价
• -COSO框架与内部控制规范特点和运用
• -业务流程关键控制点与风险识别
• -工作推进与自我评价的七大方法
• -内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改
• -内部控制自我评价报告应该怎么写？
• 2、揪出企业的“魔鬼”——职业舞弊调查
• -舞弊三角模型介绍
• -舞弊识别技巧与常见舞弊的类型
• -奔福德定律及其在欺诈审计中的应用
• -从舞弊识别到舞弊防范
• 3、让“弄虚作假”浮出水面——采购业务审计
• 4、鉴定领导“功过是非”——经济责任审计
• 5、让企业“血脉通畅”——资金循环审计

五、成就卓越审计的通用技能提升

• 1、审计过程中的有效沟通与 冲突管理
• -内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用
• -内部审计冲突管理的方法
• -与被审计单位沟通审计结果的技巧
• 2、向领导汇报审计结果的几大关键
• 3、管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程
• 4、内部审计项目管理行为科学化
• 5、如何发挥审计的影响力
• 案例分析：
• -案例3：审计工作的难点和压力疏导
• -案例4：“吃差价暗度陈仓”审计案例
• 拓展应用：
• -应用3：组织公司内部审计的关键要素
• 讨论4：如何让领导和审计对象接受我们的管理建议

适合人群

内审、内控、财务经理和主管；审计部相关人员；会计师事务所审计人员

师资信息

国际注册内部审计师（CIA）国际内部控制自我评估专业资格（CCSA）中国注册会计师（CICPA）中国司法从业资格。
瞿老师作为世界500强中国区风险管理及合规官，曾在知名会计师事务所、咨询公司拥有超过10年的项目工作经验，积累了大量生动的实操案例，尤其擅长制造、服务、生物医药等行业；瞿老师的教学语言生动活泼，注重课堂互动交流，善于启发学员思考，并在轻松有趣的学习氛围中帮助学员举一反三，由浅入深，通过实践全面掌握各项知识点。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。