课程定位

面向房地产财税负责人及经办专业人员，用清算案例、会计计算和问题讨论梳理流程节点与风险。

学习收获

• 理解房企实务热点与风险防范。
• 结合地方政策分析清算节点。
• 以案例分录计算法规学习实操。
• 带问题参与讨论答疑。

课程模块

一、稽查新形势及手段

• 1.金税四期，剑指何方？
• 2.云端打击和数据导侦
• 3.“税警关银”联合出击
• 4.“以最少的法规征最多的税”造成土增模糊地带多

二、土增预征实操处理及稽查风险应对

• 1.预征土增的计税依据及误区
• 2.预缴土增是否产生滞纳金？
• 3.定金、诚意金、认筹金和订金是否预交增值税
• 4.预缴阶段稽查风险点及应对策略

三、土增清算条件和清算单位涉税要点把控及处理技巧

• 1.“可清算”和“必清算”涉税要点把控及处理技巧
• 2.清算单位确定及处理技巧
• 3.清算单位是否等成本核算对象
• 4.清算申请与受理

四、土增清算除项目实操处理及稽查风险应对

• 四、土增清算除项目实操处理及稽查风险应对

1.地价款和土地征用拆迁补偿费实操处理及稽查风险应对

• 1)拿地形式和税前列支要求？
• 2)政府返还资金涉税要点把控及处理技巧
• 3)土地成本分摊有原则及处理技巧
• 4)逾期开发缴纳的土地闲置费等是否可以扣除？
• 5)拆迁安置涉税要点把控及处理技巧
• 6)拆迁安装费、市政配套费等是否缴纳契税
• 7)母公司拿地子公司运营涉税风险把控及处理技巧
• 8)排污费、异地人防建设费财税风险管控
• 9)参加土地竞拍时支付的佣金等费用可否作为土地增值税的扣除项目？
• 10)“红线外”支出能否在土地增值税前扣除

2.前期工程费实操处理及稽查风险应对

• 2.前期工程费实操处理及稽查风险应对

3.建筑安装工程费实操处理及稽查风险应对

• 1)建筑安装工程费稽查审核要点及风险管控
• 2)无法取得发票如何巧妙处理？
• 3)施工现场水电费常见误区及风险管控
• 4)“甲供工程”业务重复扣除风险管控
• 5)“硬装”和“软装”区别及土增前扣除技巧
• 6)营销涉税建造费财税处理差异及财税风险管控
• 7)质保金涉税风险把控及处理技巧
• 8)开发成本分摊方法及涉税处理技巧
• 9)商住一体楼成本费用划分技巧
• 10)关联交易风险管控及谋划策略
• 11)虚增成本常见的套路及规划策略
• 12)不可忽视的工程定额和预决算

4.基础设施费和公共配套设施费实操处理及稽查风险应对

• 1)基础设施费稽查审核要点及风险管控
• 2)园林绿化工程风险管控及处理技巧
• 3)公共配套设施费稽查审核要点及风险管控
• 4)红线外道路绿化等费用能否计入基础或配套设施？

5.开发间接费用和开发费用实操处理及稽查风险应对

• 1)开发间接费用和开发费用的区分及处理技巧
• 2)前期物业费财税风险管控
• 3)遮光补偿费能否在土增前扣除？
• 4)金融机构融资土增扣除涉税要点把控
• 5)非金融机构增扣除涉税要点把控及处理技巧
• 6)民间融资新政剖析及风险把控
• 7)股东贷款企业使用的涉税风险及优化策略
• 8)资金池运作模式涉税风险及风险应对
• 9)统借统还涉税风险要点把控及优化策略
• 10)融资费用如何在土增前扣除最大化？

6.与转让房地产有关的税金实操处理及稽查风险应对

• 1)“与转让房地产有关的税金”是否等于“税金及附加”？
• 2)售房缴纳的印花税能否在土增前扣除？
• 3)不允许在销项税额中计算抵扣的进项税额是否可以扣除？
• 4)税金在土增前扣除技巧

7.加计扣除项目实操处理及稽查风险应对

• 7.加计扣除项目实操处理及稽查风险应对

五、土增清算收入实操处理及稽查风险应对

• 1.土增收入稽查审核要点
• 2.土增清算收入范围及风险把控
• 3.更名费是否计征土地增值税？
• 4.违约金、赔偿金等是否缴纳土地增值税？
• 5.土增收入税会差异及风险管控？
• 6.代收费用是否作为土地增值税收入？
• 7.低价房涉税风险管控及应对策略？
• 8.政府限定回迁房价格如何确认收入额？
• 9.精装房销售涉税要点把控及处理技巧
• 10.卖房送家电等营销措施涉税风险把控及处理技巧

六、尾房销售涉税风险管控及处理技巧

• 六、尾房销售涉税风险管控及处理技巧

七、土增清算实操案例

• 七、土增清算实操案例

八、现场答疑，问题不带回家

• 八、现场答疑，问题不带回家

适合人群

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员

师资信息

李老师
注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。