课程定位

面向财务人员，把合同法律知识与业务及税务风险控制结合学习。

学习收获

• 【独家定制】量身打造适合财务人员的合同法律知识
• 【实务操作】探讨与解读20+实际案例
• 【权威讲师】20年+“财税+法律”双领域专家

课程模块

8:30 签到

• 9:00 课程开始

模块1 识别合同中的税务风险

• 业务活动基于合同条款，税收风险源于业务活动
• 识别合同中的税务风险，是税务风险控制的的根源
• 合同控税原理：“九个统一和三个匹配”（有具体条款吗？）
• - 合同：深化增值税改革，企业签订合同风险防控
• 1. 税率调整条款是否包括在合同中？
• 2. 开具发票的类别是否包括在合同中？
• 3. 销售退回或折让条款如何约定才能将风险降到最低？
• - 合同：国地税合并及金税三期并库以后签订合同的注意点：
• 1. 跨部门信息全面联网内容有哪些？
• 2. 税务总局稽查局打虚打骗专项行动对企业的影响有哪些？
• - 合同：税务筹划也需要通过合同来实现
• 1. 纳税时点合同操控技巧
• 2. 收入拆分合同操控技巧
• 3. 私车公用合同签订技巧及筹划
• ……

模块2 合同各要素及相应控税策略详解

• - 签约主体：
• 1. 合同约定主体对应的税收待遇及选择
• 2. 产品定价原则和上下游企业的管理
• 3. 采购和销售对应进项和销项及票据风险管控
• 4. 供应商选择的涉税问题考量
• - 合同标的：
• 1. 商品、服务税务属性判断
• 2. 易混商品、服务要点把控及化解方案
• 3. 商品、服务税务属性和发票开具的关系
• 4. 商品、服务对应税率的划分
• 5. 混合经营和兼营合同风险管控及政策剖析
• 6. 合同标的发生变更时发票的调整与处理
• - 数量、质量、对价：
• 1. 价款或者报酬公允性及涉税管控
• 2. 销售退回、折让风险管控及票据开具要点
• 3. 税负承担条款是否有效及化解策略
• - 履行方式：
• 1. 免租期合同的涉税风险剖析
• 2. 履行期限：最大风险点及化解策略
• - 违约责任：
• 1. 什么时候违约金不交增值税？
• 2. 合同违约金、滞纳金等是否缴纳土地增值税？
• 3. 合同违约金、滞纳金等的个人所得税风险
• - 解决争议：
• 1. 增加涉税担保条款
• 2. 虚假专票责任承诺
• 3. 对赌协议条款拟定的涉税要点
• 4. 开票是否等于付款的司法争议及解决方案

模块3 合同经典案例剖析

• 案例1：一次增资运作让近千万资产莫名消失
• 案例2：社保合同控税实操及规避策略
• 案例3：不可忽视的福利费风险
• .......

16:30 讲解结束，互动问答

• 17:00 课程结束

师资信息

李兆婴 上海四达会计师事务所 PKF China 高级合伙人
擅长领域：税务合规与筹划 税务稽查与企业自查
李老师曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。李老师是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。