课程定位

面向房地产财税管理与纳税经办人员，以全流程案例研究税务稽查风险及业务协同。

学习收获

• 1、通过介绍标杆房企的内审体系建立模式，将理论和房地产实践完美结合；
• 2、了解标杆房企在建立内审内控体系过程中的经验和教训；
• 3、通过生动的案例分析，掌握房地产行业风险集中的各个环节；
• 4、掌握房地产行业各专业部门内部审计的具体实施程序以及关键操作要点；
• 5、深刻理解内审、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”。

课程模块

第一节：房地产公司设立的税务稽查风险识别与处理

• 一、间接股权架构与直接股权架构互换技巧的税务稽查风险识别与处理
• 二、先不合理增资再进行股权转让的的税务稽查风险识别与处理
• 三、项目公司的跟投公司设立的的税务稽查风险识别与处理
• 1、项目公司的跟投公司应该在哪里设立？
• 2、是设立有限责任公司还是设立成为合伙企业？
• 四、SPV公司在境外设置个人股东被追税个人海外收益的案例与最新的 个人所得税 法分析

第二节：前期拿地环节的税务稽查风险识别与处理

• 一、资产收购的的税务风险识别与处理
• 二、股权收购的税务风险识别与处理
• 三、土地房产出资+股权转让的税务风险识别与处理
• 四、公司分立+股权转让的税务风稽查险识别与处理
• 五、股权划转+股权转让的税务稽查风险识别与处理
• 六、某房地产企业收购破产企业的税务稽查风险识别与处理
• 七、前期拿地融资的税务风险识别与处理
• 1、信托公司设一个SPV公司项目公司的股权，SPV公司支付信托公司的利息
• 可以在项目公司扣除吗？
• 2、房产企业信托目前有什么最新规定？信托公司的利息扣除有哪5大条件？
• 3、关联方借款（无息借款、统借统还、委托贷款）的税务风险识别与处理

第三节：开发建设环节的税务稽查风险识别与处理

• 一、开发建设税收风险防范精讲
• 1、不合理的划分成本对象的风险
• 2、配套设施配套的风险，地下车库到底要不要保留成本？
• 3、不小心接收了增值税异常凭证的风险与应对策略
• 二、开发建设融资税收政策精讲
• 1、开放贷的业财融的税务稽查风险识别与处理
• 2、永续债的业的税务风险识别与处理
• 3、供应链ABS融资的的税务稽查风险识别与处理，母公司的差额补足可以税前扣除吗？

第四节：销售与出租环节的税务稽查风险识别与处理

• 一、销售环节的税务稽查风险识别与处理
• 1、房地产企业收入与成本的税会差异分析
• 2、为什么说交楼必须要深度业财融合？为什么交楼时间必须要工程部、销售
• 部、财务部三方共同研究确定？
• 二、出租环节的税务风险识别与处理
• 1、长租公寓的出租的增值税税务风险控制
• 2、项目公司销售不理想，房地产企业一般会采取什么策略提升净资产与净利
• 润，这种提升手段会带来什么样的税务风险？
• 三、销售与出租环节的的税务稽查风险识别与处理
• 1、融资租赁的的业财融合税收政策精讲
• ⑴ 分红要交个人所得税，借款超过一年要交个人所得税，房地产公司老板怎
• 么样才能从公司拿钱回来？
• ⑵ 一个让企业合理增加费用，又让老板安心拿钱的双重融资租赁税筹分析
• 2、CMBS融资的业财融合税收政策精讲
• ⑴ CMBS的交易结构图分析
• ⑵ CMBS的税务风险点分析

第五节：对外投资的税务风险稽查识别与处理

• 一、某三旧改造如何进入和如何完美退出案例分析
• 二、借壳上市的壳资产的完美退出方案精讲

第六节：项目清算的税务稽查风险识别与处理

• 一、为什么做土增税清算时，必须要把以前多缴的企业所得税退回来？你知道怎么申请退企业所得税吗？
• 二、土地成本的分摊方法为什么不能为所欲为？

适合人群

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员

师资信息

钟老师
财税专家，全国主流税务培训讲师，在网上具有广泛影响力，省级税务干部学院兼职教师，注册会计师协会教育培训委员会委员；具有丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法，具有丰富的房地产税收筹划经验，研究并熟悉：境外股权重组，税务稽查风险控制，房地产企业三旧改造与并购重组的税务问题。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实战经验丰富，实操性强，信息量大，受到各方好评！

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。