课程定位

面向财务经理等预算工作参与者，结合模板和互动难点训练，统筹预算布置、业务协同及持续控制。

学习收获

• 掌握预算制定的流程和方法，切实贯彻落实；
• 掌握业务单元预算制定的原则和技巧；
• 通过预算，将企业战略与运营相结合；
• 将预算与考核，控制相结合；
• 学会预算的组织和定期预算管理；
• 提升与其他部门沟通预算工作的能力。

课程特色

• 以咨询推进思维关注预算全程操作，结合难点互动、典型模板、实践变通及沟通。具体配套模板安排以当期实际为准。

课程模块

模块一：达成共识-透视老板和管理者心中的问题

• 1、你是否知道老板和管理者心中对预算的疑虑
• 互动：现场思考自家老板可能会有什么样的疑问，如何应对？
• 互动：现场思考管理者会如何退避，如何应对？
• 2、他们为什么有这样的疑问
• 目前企业预算管理的状态
• 预算工具是否完美无缺？有什么问题？
• 放弃预算是否可以？
• 全面预算到底怎样才叫全面？
• 什么是好的预算，有用的预算？
• 互动：现场思考讨论

模块二：预算工作如何开始-准备与布置四步走

• 1、吃透公司的历史
• 预算前最重要而又容易被忽视的工作是什么
• 如何评估公司当前的预算环境
• 如何制定预算提升的3年计划
• 2、第二步：为预算确定大轮廓 为老板的疑问，通过沟通，在不同方面确定预算能够做到的大体轮廓，并 沟通
• 预算管理与那些管理工作密切相关？
• 案例：预算前的工作和与老板的两次沟通
• 3、第三步：筹划预算的推进过程，最为关键
• 做预算要做些什么，先后顺序，谁参与？
• 预算的布置有什么要求？
• 如何做到让管理者深度参与，并降低预算对他们的技术难度？
• 如何让预算能够对接其他管理工具，否则就会成为一张皮？
• 高层，中层，财务在预算工作中如何分工？
• 案例：优秀企业是如何布置预算工作，以达到最好效果
• 4、第四步：为每一个细节做叫教练准备
• 你能否做到说清楚每一步怎么做？
• 案例：某业务部的疑问和应对
• 5、降低预算难度的两大技巧
• 预算原则有什么用，怎么做？
• 案例：优秀公司的预算原则
• 为预算设定两个约束"框"：资源框与事项框

模块三：预算编制与管理步步走

• 1、战略梳理与预算验证
• 预算能对接战略么？
• 如何将长期目标与短期和细节目标衔接？
• 如何联系战略、预算与绩效？
• 在战略模糊的情况下降低预算难度的三大方法
• 案例：如何把看似很空的战略梳理到可以衔接预算
• 2、收入预算编制与模板设计
• 通用收入预算表的"死穴"在哪里？
• 收入预算目标的两类确定法
• -如何应对老板和业务人员目标巨大不一致
• 总目标的确定方法
• -适应型目标确定法与适用产品
• -成长型目标确定法与适用产品
• 收入预算的思路和模版设计
• -对收入影响因素的归类
• -收入预算最重要的表格如何设计
• 财务/预算部门如何通过模板制定引导正确的预算思维
• 项目型销售预算的特别注意事项
• 销售预算可以与那些预算一起做，怎么做？
• -AR的预算
• -销售/市场费用预算
• 销售预算的质询要点
• 案例：销售预算的整体设计
• 3、生产预算/服务成本预算的编制
• 产品与生产预算的两大方法
• -直接法 -间接法
• 产品成本预算的注意事项
• 重要生产费用预算注意事项
• -维修费 -能耗 -人员
• 生产运营相关项目预算
• -库存预算
• 服务成本预算
• 标准成本与目标成本在预算中的考量
• 生产预算的质询要点
• 4、采购预算
• 采购要不要做预算
• 复杂些的采购预算怎么做
• 简单些的采购预算怎么做
• 采购相关的原料与应付款预算如何做
• 5、费用预算-似易实难
• 通用费用预算表的"死穴"在哪里？
• 费用预算优化的四大事项
• 财务会计和管理会计的费用分类
• 预算四类费用分类法-费用预算必须掌握的分类
• -案例：优秀公司的费用预算表细化
• 如何设计能够引起决策思考的预算辅助表
• -案例：若干辅助思考表的深度解析
• 财务/预算部在费用预算中如何发挥自己独特的作用
• "零基预算"法到底适用哪些项目
• 研发、行政等费用预算表设计的特别思考
• -案例：如何做研发人员看得懂的预算表
• -案例：如何让预算与行政事项对接
• 6、资金预算
• 资金预算的特殊性在哪里
• 资金预算要做到多细？
• 投融资预算的简便做法
• 资金预算做不好，执行不好，如何突破
• 7、预算的收口：预算质询
• 预算质询财务要不要参与
• 财务如何提高质询质量

模块四：预算编制重要问题解析

• 1、经办型费用预算怎么分工（比如行政部买办公用品，各部门领用）的预算如何处理
• 经办型费用与部门职责设定
• 经办型费用预算三原则
• 2、费用预算的顺序、费用预算细分及管控重点
• 费用的三大驱动因素
• 人、资产、事项
• 3、结合四类费用，确定费用细化程度
• 按月，按季度，按年
• 4、四类费用的不同管控重点
• 采购、生产、销售等职能部门哪些事项用预算管控并不顺手？
• 预算编制的优化分工
• 案例：某企业预算编制的优化分工
• 5、高风险预算事项的特殊管理
• 如何在预算表中分解高风险事件
• 高风险事件的过程管理
• 高风险事件的三种目标

模块五：预算控制重要问题解析

• 1、如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异
• 预算的差异与管理者KPI
• 如何对不同的差异授权？
• 如何筛选次要差异？
• 预算预警机制的设计
• 2、费用预算博弈与年末突击花钱
• 博弈的产生根源
• 费用管理二原则
• CFO如何拦截预算内支出？
• 案例：不该发生的开支是怎么出去的
• 案例：预算超支，优秀的财务总监如何提出自己的意见
• 3、如何开好月度预算会
• 案例：月度预算会的要求
• 财务如何支撑这样的预算会
• 4、预算目标与KPI目标的衔接和对财务的挑战
• KPI与预算目标的关系
• 如何将管理中的KPI鱼预算衔接
• 对财务的高要求
• 5、如何应对预算调整
• 预算是否应该调整
• 决定是否调整的最基本要素是什么
• 6、预算差异深度分析
• 案例：达成预算为什么分析后成为问题？
• 7、要不要做滚动预算，
• 案例：一个财总对滚动预算的判断和应对
• 滚动预算到底起什么作用？
• 滚动预算的核心难点和重点是什么？
• 如何简化？

模块六：常见的预算难点解析

• - 很多事情根本无法预算，即使做了，也很不准，怎么办
• - 预算博弈现象能够消除么，如何降低博弈的影响
• - 为什么优秀公司的预算博弈性低，背后的机制是什么
• - 对预算作用的深度解析
• - 预算不准，还有没有用
• - 为什么叫全面预算，公司不做预算行不行
• - 近10年的预算实践怎样提升了预算在管理中的作用？
• - 韦尔奇、宁高宁等对预算副作用开出的药方是什么？

师资信息

资深财务管理咨询顾问
清华大学总裁班，清华大讲堂特邀讲师
《首席财务官》杂志顾问
曾在北京诺基亚移动通信公司工作多年，后就职于北京首信科技公司，历任成本分析、财务主管、财务总监等职位。在企业财务会计、财务管理方面有着丰富的实践经验。
擅长领域：
Excel在财务管理中的高级应用、财务经理高级PPT技巧
内部控制难点与实战工具详解
风险管理与内部控制
高级成本管理----打造公司成本优势
高级财务分析----突破传统的分析与报告技术
超越数字----建立高效的预算管控体系
全面预算管理----预算制胜之道
项目型销售财务管理、生产财务管理
授课风格：
实战经验丰富，讲解深入浅出，理论和实践相结合，视角独特，注重思路和方式方法的培养。讲解生动，与学员积极互动，有很强的控场和应变能力。解决实际问题并进行前期调查，课中征询反馈，课后跟踪回访。使其能与学员很好的交流，建立良好的关系，得到众多企业及学员的认可和好评。
曾服务过的客户：
旺旺集团，格兰仕空调，奥克斯空调，联通北京分公司，比亚迪，KAPPA，美的集团，欧普灯饰，华图教育，安徽电力，安伦通讯、电控集团，比亚迪汽车，中粮集团，中国移动，中铁集团，嘉里大通物流，绿盟科技，沃森生物，中盛光电，日本旭硝子玻璃集团，元朗食品，日立集团，神州数码集团，中物集团，邮电大学，中国石油大学等等。
学员评价：
通过此次excel培训学习，解决了困扰的小问题，提高工作效率，财务总监表扬表格改善；同时与同行前辈交流，感谢老师。——中国联通财务经理
通过此次培训，对全面预算管理的定义、流程有了清晰的概念，对一些难点问题如如何调整预算、业绩考核有了更多的经验积累和思考，回去可以跟管理层提出建议和探讨。老师讲解非常生动、精辟！
----比亚迪公司 财务总监
徐老师的课程劳逸结合，不时穿插的小游戏也活跃了课堂的气氛，并擅长运用案例使枯燥的理论变得生动。让人记忆深刻的一堂课。 ----美的家电 财务经理
徐老师亲和力十足，参加过不少的培训，能这么专业的财务培训确实还是头一次，财务的内容本身就比较枯燥，但老师用了这么好的课程方式及案例分析，让我们更容易接受，《非财务经理的财务课程》真的很专业，谢谢老师！
----怡斯宝特 生产经理

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。