课程定位

面向总会计师、审计师、财务负责人及相关财经人员，围绕需求与资源协调，把关键业务预算、制度流程、执行调整与监控考评连接为预算管理体系。

学习收获

• 认识预算对经营管理的重要性，学习预算编制和适合本公司的管理体系构建、需求资源协调、执行跟踪与监控考评，并理解预算管理对经营效益的作用。

课程特色

• 从传统财务预算衔接全面预算，讨论预算在经营中的角色及有效控制体系。
• 关键预算同时分析经济波动、收入预测与销售费用、生产、采购、管理和资金，结合零基、静态、弹性、滚动及不可控因素调整与偏差度设定。
• 编制按项目管理思路明确部门及人员责任，连接制度流程、预算外事项管理和信息系统，再通过差异分析、仪表板与执行考核跟踪预算。

课程模块

全面预算的经营作用与控制体系

• 1、什么是有效的控制？
• 2、全面预算管理到底能给企业带来什么？
• 3、预算在企业运营过程中的角色
• 4、有效的预算控制体系应该是怎样的？
• 5、从传统的财务预算到全面预算管理

预算编制流程、关键业务预算及编制方式

• 1、预算编制的流程和逻辑
• 2、预算编制指南的准备
• 3、关键预算的编制方法
• (1)经济波动对预算目标的影响
• (2) 收入预测方法及销售费用预算
• (3) 生产预算的编制要领
• (4) 采购预算的编制要领
• (5) 管理预算的编制要领
• (6) 资金预算的编制要领
• 4、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
• 5、预算的原则性与灵活性
• (1) 静态预算
• (2) 弹性预算
• (3) 滚动预算
• (4) 在不可控因素出现时如何调整预算
• (5) 预算偏差度的设定原则

预算编制管理与部门责任协调

• 1、什么类型的预算最适合本公司？
• 2、将预算当作项目管理——如何管理
• 3、各部门人员角色定位——责任划分
• 4、各部门之间及部门内部的沟通与协调
• 5、编制过程中的常见问题分析

预算执行、调整与成本控制

• 1、预算与执行为何脱节？
• 2、怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
• 3、有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
• 4、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？
• 5、利用预算控制成本费用的关键点
• 6、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
• 7、预算信息系统管理

预算跟踪、差异分析与执行考核

• 1、预算跟踪常用方式
• 2、对预算执行的分析与调查
• (1)差异分析的重点和方法
• (2)如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
• 3、如何建立有效的预算跟踪体系
• 4、预算的考核

适合人群

总会计师、审计师、财务总监、财务经理、投融资财经人士

师资信息

徐老师
蓝山资本高级项目合伙人，上海棣华投资董事；
大学教授，北京大学汇丰商学院、浙江大学、中山大学管理学院 课程教授；
中国注册会计师，中国财务管理协会专家委员，北京财税研究院 副院长，纳税人俱乐部财税专家，企业独立董事，管理顾问；
曾为中国神华集团公司、中国人寿、中石油、中石化、等百家大型集团公司、事业单位和数家中小型企业提供咨询服务。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。