课程定位

面向财务总监、经理与会计人员，将企业阶段、战略规划和预算重新定位连接，以差异分析、营运资本和资本支出决策讨论现金流管理及融资渠道。

学习收获

• 理解全面预算管理的特点，从战略规划角度重新定位预算。
• 学习编制计划与预算的基本流程和方法。
• 研讨预算分解与绩效考核系统的连接方式。
• 运用差异分析跟踪预算执行并讨论改进措施。
• 理解资金链管理与企业战略的关系。
• 学习营运资本管理以分析企业运营资金循环。
• 掌握资本性支出项目决策关键点，分析投资现金流。
• 依据发展战略比较融资渠道，分析融资现金流。

课程特色

• 以战略规划十步连接预算四步编制，围绕环境、产业、客户竞争、自评、SWOT、五年LRP、投融资、AOP和风险应变等原步骤。
• 结合销售预测、费用投入产出、标准工时人工、零基预算和作业成本法，讨论预算与责任中心绩效及差异调整。
• 通过不赚钱订单、增加自由现金流、亏损项目可行性和融资错配案例，比较营运资本、七要素资本支出及融资渠道模式。

课程模块

一、为什么预算？

• 1.预算之前要先做哪些功课？
• 2.预算与战略规划的关系
• 3.企业不同阶段预算编制的侧重点
• 4.对预算的重新定位
• 5.预算编制的十大误区
• 6.“全面”的三个含义

二、预算编制的依据

• 1.预算编制的四个步骤
• 2.企业战略规划“10步曲”：
• 1)经营环境分析（PEST模型）
• 2)产业环境分析（“五力图”分析）
• 3)客户需求分析（“漏斗图”）
• 4)竞争对手分析（“雷达图”）
• 5)自我状况评估（“对标”分析）
• 6)SWOT分析（“GE矩阵”）
• 7)制定5年中长期计划（LRP）
• 8)制定财务战略（投融资方案论证）
• 9)完成年度经营计划（AOP）
• 10)风险评估与应对（应变计划）

三、如何编制预算？

• 1.数据分析在销售预测中的应用
• 2.如何按不同维度为产品/客户分类/“画像”？
• 3.市场营销费用投入产出测算
• 4.如何按标准工时进行人力需求预测
• 5.根据薪金调整预案估算人工成本
• 6.部门费用预算的三大注意
• 7.零基预算法在费用预算中的应用
• 8.作业成本法在费用预算中的应用

四、预算与绩效考核

• 1.绩效考核的三个目标
• 2.绩效管理的三大难题
• 3.绩效管理的四个步骤
• 4.三种责任中心常用绩效指标
• 5.优秀企业最佳实践是否具有普适性？
• 6.能否将每个个体都作为利润中心来考核？

五、预算的跟踪与调整

• 1.预算的跟踪系统与审批程序
• 2.如何运用差异分析跟踪预算执行状况？
• 3.预算的调整时间与调整方式
• 4.预算常见问题及解决思路

六、企业的动脉循环与静脉循环

• 1.为什么债务违约事件频频“爆雷”？
• 2.“短贷长投”几时休？
• 3.企业的运营平台与资本平台
• 4.企业的三大功能
• 5.企业运营的三条斜线
• 6.如何衡量一个企业的业绩“含金量”？
• 7.案例分析：不赚钱的订单接不接？

七、企业的造血功能提升 – 营运资本管理

• 1.如何做到利润周转两不误？
• 2.影响营运资本的几个关键要素
• 3.如何判断企业是否“不差钱”？
• 4.信用管理与应收款账期缩短
• 5.供应链优化与“去库存“
• 6.案例分析：如何增加企业的自由现金流量？

八、企业的换血功能强化 - 投资现金流管理

• 1. “带工厂的股票不能买”这一观点的适用条件与风险分析
• 2.资本性支出项目的七大要素
• 3.选择投资项目的三道门槛
• 4.可行性分析必须回答四个基本问题
• 5.双指标评估决策模型
• 6.案例分析：今天亏钱的项目一定不可行吗？

九、企业的输血机能优化 - 融资现金流管理

• 1.企业运营的“OPM”策略
• 2.企业融资的七大要素
• 3.融资的四种模式与优先顺序
• 4.信用融资的五大来源
• 5.股权融资的三种形式
• 6.债权融资如何控制好杠杆率？
• 7.案例分析：企业融资的三个“错配”？

适合人群

财务总监、经理、会计等

师资信息

吴老师
实战派财务管理讲师与资本运营专家
15年以上的跨国公司财务管理经验
1.曾任：瑞典SKF集团在华公司任财务总监
2.曾任：世界500强企业美国霍尼韦尔公司任工业自控系统事业部大中华区财务总监
3.曾任：国内上市公司 - 维维股份（股票代码600300）任CFO。
中国移动、中国联通、天津网通、中国邮政、大唐电信、平朔煤矿、中石化、中海油、中航油、弛宏锌锗、PEAK PACIFIC INVESTMENT、美的、创维、海信、普天东信、中国一汽、宇通客车、东风雪铁龙、戴姆勒-克莱斯勒、江铃汽车、米其林、佳通轮胎、松下电器、百事可乐、可口可乐、金锣集团、蒙牛、三元、红塔集团、雪津啤酒、金威啤酒、广东中烟、外研社、中外运、中国民航、宁波机场、大陆汽车俱乐部、天鸿集团、红石、万科、华立、绿城、新中源集团等

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。