课程定位

以税收案件为线索，比较会计与税收口径、行政与司法认定及事实证据，联系税企沟通、自查和争议处理。课程围绕具体案例讨论适用条件，不把个案结果当作通用处理结论。

学习收获

• 通过税收案件分析，学习事前证据整理与业务环节完善、事中自查管理和调整、事后有效陈述申辩，提升权益维护和税务风险管理能力。

课程特色

• 两讲分别讨论税企争议的判断化解与涉税违法认定，比较《增值税法》实施前后案例、会计准则与税收规则，以及税务行政和司法证据问题。
• 结合混合销售三公司、毛利率与预警值、补缴2.66亿、银行资金流、二手车个人所得税及合伙企业报表等案例，分析数据与业务事实。
• 发票和责任案例覆盖通知单可诉性、证据不足、异常凭证、环开补贴、160万进项转出、走逃失联、注销追缴、主观无过错、工资扣除及租赁转让等具体争议。

课程模块

第一讲 税企争议——精准判定“争”还是“不争”

• （一）疑惑：为什么会出现税企争议？
• （二）方法：如何化解税企争议？
• （三）原因：从案例看税企争议存在的空间
• 防范：税企争议背后隐藏的涉税风险
• 【案例解析】三公司均出现“混合销售”税企争议，为何却有赢有输？
• 【政策分辨】《增值税法》实施前与实施后上述案例中的税企争议会发生变化吗？
• 【案例解析】应收账款满足扣除条件仍被税务机关调增所得税案
• 【案例解析】贷款利息入“资”还是入“费”依据会计准则还是税收规则争议案
• 【案例解析】毛利率如果发生变动是否一定意味着企业盈利或者亏损？
• 【案例解析】税负率和贡献率的预警值上限和下限分别代表的意义
• 【案例解析】会计信息失真，税务机关通过数据分析企业被要求补缴2.66亿！
• 【案例解析】银行分析资金流移送税务机关“三胞胎”虚开和偷税案件
• 【案例解析】购车引发的大数据提示二手车逃避 个人所得税 案件
• 【案例解析】从某合伙企业被“互联网+风险”监管看现金流量表与资产负债表的结合

第二讲 严管重罚——明确认知涉税“违法”的高压线

• （一）税务和司法对于“虚开”定义的相同与区别
• （二）能否仅凭《已证实虚开通知单》确认虚开发票事实？
• 【案例解析】《已证实虚开通知单》具有可诉性税务行政处罚争议案
• 【案例解析】虚开发票因证据被法院认定不足税务机关败诉案
• 【案例解析】自然人股东指示自然人向税务机关申请开具发票案。
• （三）纳税人接受虚开增值税普通发票后退回,是否构成税收违法行为?
• （四）因异常扣除凭证受到上下游公司牵连而被责令补税时的风险应对与权益维护。
• （五）企业间 “环开” 增值税发票骗取财政补贴是否构成虚开发票罪？
• 【案例解析】因交易对手走逃失联被税务机关要求作进项税额转出160万
• 【案例解析】发货地与供应商经营地不一致被定性为接受虚开发票案
• 【案例解析】某集团企业对开、环开发票未被移送司法机关承担刑事责任案
• 【案例解析】已注销公司造成的税款损失能否向公司实际控制人、股东追缴？
• 【案例解析】某央企（河北）公司虚开套资用于发放职工工资案
• （六）当事人主张对税收相关法律法规不了解导致违法, 能否认定 “主观无过错”?
• 【案例解析】某中药材企业因陈述申辩得力被免于行政处罚案
• （七）企业未预扣预缴个人所得税, 支付的工资薪金能否税前扣除?
• 【案例解析】因计税依据明显偏低被核定争议案
• 【案例解析】交易合同名为租赁实为转让被实质课税争议案

师资信息

晨老师。
从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。