课程定位

课程以财务报表重点项目串联涉税问题，从科目余额、会计分录及表间关系出发，讨论税收风险的表现形式与检查思路。存货结转、土地与房屋、研发支出、费用归集等案例按其原有税务背景研讨，不作为现行税法结论或规避纳税方案。

课程特色

• 通过财务报表项目和项目间、表间勾稽关系识别风险，配合记账凭证及具体案例展开分析。

课程模块

第一讲 货币资金项目风险识别与查帐技巧

• 1.货币资金项目税收风险表现形式
• 2.微量现金记帐凭证引发的偷逃税案例

第二讲 存货的风险识别与查帐技巧

• 1.存货项目税收风险的表现形式
• 2.库存账实不符的检查办法
• 3.存货损失专项申报与清单申报区别
• 4.地产公司存货结转固定资产凭证后的内幕
• 5.地产公司土地闲置期间利息资本化记帐凭证案例
• 6.地产公司竣工时点延后记帐凭证与第三方信息比对
• 7.甲供材记帐凭证透露出的少缴税风险
• 8.抵帐凭证背后的税收互抵案例
• 9.拆迁补偿会计分录背后的少缴土地增值税案例

第三讲 应收账款项目的税收风险识别与查帐技巧

• 1.应收款项目税收风险的表现形式
• 2.股东购房引发应收帐款凭证后的个税争议案
• 3.发票抬头为个人的购置车辆记帐凭证涉税案
• 4.其他应收款明细帐户某PE背后的个税案
• 5.应收帐款坏帐损失帐务处理与申报扣除比较
• 6.购买银行承兑汇票的会计凭证的涉税处理

第四讲 应付款项目税收风险识别与查帐技巧

• 1.应付款项的税收风险表现形式
• 2.应付帐款长期挂帐背后的偷税案
• 3.其他应付款长期挂帐背后的输送利益偷税案
• 4.其他应付款与预收帐款混淆概念偷逃营业税案
• 5.无票购货应付账款凭证长挂税案

第五讲 固定资产（在建工程）风险识别与查帐技巧

• 1.固定资产项目税收风险的表现形式
• 2.在建工程长期挂帐偷逃房产税案
• 3.固定资产化整为零偷逃房产税案
• 4.固定资产无残值引发的偷税案
• 5.会计制度与会计准则对房屋占地价值认定歧异涉税处理
• 6.进项税额转出后的固定资产偷逃 企业所得税 案
• 7.帐面加速折旧偷逃企业所得税案
• 8.固定资产与存货认定歧异引发的折旧避税案
• 9.长期待摊费用与固定资产入帐的歧异点分析
• 10.固定资产重置会计分录推迟企业所得税缴纳时点
• 11.固定资产出租记帐凭证后的诸地方税费少缴案
• 12.旧房转让会计凭证后的涉税案
• 13.土地整理费和绿化费会计与税务处理

第六讲 无形资产税收风险识别与查帐技巧

• 1.无形资产税收风险表现形式
• 2.小火电机组排量转让会计凭证后的涉税问题
• 3.第三方信息与土地使用权入帐时点引发的偷税案
• 4.财政补贴冲减土地使用权背后的少缴税案
• 5.研发支出与无形资产结转中的偷税案
• 6.样品销售冲减研发支出的加计扣除案

第七讲：期间费用税收风险识别与查帐技巧

• 1.业务招待费明细科目中蕴含的个税案
• 2.业务宣传费明细科目涉税案
• 3.通道融资会计处理涉税案
• 4.经营费用承包费会计处理涉税案
• 5.佣金手续费转换思路会计处理避税案
• 6.代付个税直接冲减管理费用涉税案
• 7.个人消费性支出会计处理的风险识别
• 8.营销设施建造费与修理费会计处理避税案
• 9.利息资本化与费用化时点挪移规避土地增值税案
• 10.办公用品等期间费用中的偷税案

第八讲：营业外收支税收风险识别与查帐技巧

• 1.借助假合同制造营业外支出规避个税案
• 2.价外费用进入营业外收入规避营业税案
• 3.重复报销工伤赔偿等偷逃企业所得税案
• 4.业外支出中隐含的未代扣个人所得税案

适合人群

企业中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

师资信息

廖老师。
税务风险服务合伙人，“金三”纳税实操专家，中山大学EMBA，二十年企业财税管理经验。
廖老师曾再某美资生产型企业、某澳大利亚投资生产型企业任职多年。
廖老师熟悉企业日常税务问题处理和风险管理，财税实操经验丰富，特别擅长包括企业进出口业务、支付境外费用、关联交易税务管理、房地产企业日常税务管理、纳税实务、税局交往等各类实操事项。对增值税、企业所得税等各个主要税种的管理、会计处理和纳税申报，从理论到具体操作都了如指掌。
廖老师现主要为企业提供税务咨询和培训服务。
【廖老师服务过的公司包括】
外资企业：高露洁、百事中国、合生元、道达尔石化、维布络安舍、迈德乐糖果、新长盛薄膜、吉宝物流、大金空调、艺爱丝纤维、威创视讯、欧玛嘉宝（珠海）、捷普电子、环绮化工、广汽丰通钢业、番禺得意精密电子、百事立顿贸易、丰田通商、捷成(中国)、阿雷斯提精密模具、广豪光学、扬罗必凯广告、索尼精密电子、德国莱茵（TUV）、广发银行股份、东亚电子、德国工商会、建兴光电、金羚电器、绩能复合材料、耐恒、四明燕塘乳业、鞍钢联众、珠海摩天宇、家乐缘等；
房地产企业：广晟地产集团、广东利海集团、景兴房地产、长隆集团（房地产板块）、广铝集团（地产板块）、宝供投资、中山双德房地产、宏太智慧谷等；
其他内资企业：王老吉大健康产业、光明乳品、远泰物流、顺丰航空、东凌粮油股份、第吉尔指纹锁、广东万旅集团、广东中建设计、泰奇食品、冠美家具、昊昕进出口等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。