课程定位

围绕2022年政策背景，通过案例与图表讨论留抵退税、汇缴、所得税优惠、缓缴及征管风险，联系各案例发生时的政策条件和企业业务。

学习收获

• 梳理各税种政策要点和注意事项。
• 分析各税种常见风险及应对渠道。
• 通过案例推演理解智慧税务风险与应对方法。

课程特色

• 结合2022年退免减缓历史背景、案例和图表，讨论企业享受主体、政策叠加及预缴汇缴衔接。
• 六企业案例包括利亚德、北京印刷、南琪星伟、博奥晶典、梦想加和龙之门，结合案例金额、优惠条件与业务适用。
• 围绕个人发票代开、汇缴法律责任、深夜开票及骗取退税等稽查风险案例讨论涉税合规。

课程模块

第一部分 减/免/退/缓-税收组合拳“减负大礼包”深度解读

• 第一部分 减/免/退/缓-税收组合拳“减负大礼包”深度解读。

一、2022“组合式支持政策”概览

• 1. 坚持阶段性措施和制度性安全相结合
• 2. 减税与退税并举，照例缓解企业当前的 现金流 压力
• 3. 普惠性优惠政策与精准帮扶相结合

二、组合式税费支持政策——“退”策要点分析

• 1. 加大一般纳税人留抵退税力度
• （1）增量留抵税额和存量留抵税额概念辨析
• （2）哪些企业可以享受留抵税额退税？
• （3）企业可以在什么时点办理留抵税额退税？
• （4）进项构成比例怎么算
• （5）留抵退税、免抵退税与即征即退怎么选？
• （6）准予留抵退税后的税会处理
• （7）一般纳税人注销前留抵税额的处理
• 2.企业所得税与个人所得税汇缴退税新政
• （1）预缴时候多缴的企业所得税，可以在汇算清缴时候进行退税吗？
• （2）预缴的时候，是总机构和分支机构分开缴税的，汇缴时申请退税是分开申请还是由总机构一起申请？
• （3）核定征收的经营所得是否需要做汇算清缴？
• （4）哪些人员可以免做综合所得汇算清缴？
• （5）综合所得汇算清缴退补税的情形总结
• （6）个税手续费返还的税会处理。

三、组合式税费支持政策——“免”策要点分析

• 1.小规模纳税人免征增值税
• 2.服务业纾困免税政策

四、组合式税费支持政策——“减”策要点分析

• 1.小型微利企业所得税减半优惠
• 2.小微企业“六税两费”减免政策
• 3.个人所得税婴幼儿照护专项附加扣除
• 4.服务业纾困——生产生活服务业“加计抵减”政策
• 5.研发费用“加计扣除”政策加码
• 6.中小微企业设备器具“加速折旧”

五、组合式税费支持政策——“缓”策要点分析

• 1.制造业中小微企业缓缴部分税费
• （1）延缓缴纳税费的种类和期限
• （2）制造业中小微企业的判定标准
• （3）缓缴税费的办理流程、延迟缴纳的滞纳金是否可以退回？
• （4）不享受缓缴优惠的注意事项
• （5）缓缴政策与汇算清缴政策的衔接
• （6）缓缴政策与税收征管法“困难缓税”的衔接
• 2. 阶段性实施缓缴失业保险、工伤保险费政策

第二部分 多维度深度分析“减税降费组合拳”

• 第二部分 多维度深度分析“减税降费组合拳”。

一、享受主体角度——不同主体可以叠加享受哪些优惠政策

• 1.中小微企业的不同标准及可享受优惠政策梳理
• 2.个体工商户可以享受哪些税收优惠
• 3.纳税信用评级与税收优惠

二、不同税费角度——不仅仅是减税，还有降费

• 1、.企业所得税优惠组合拳
• （1）哪些优惠新政预缴时即可享受
• （2）小型微利企业汇缴前后的纳税筹划
• （3）固定资产“加速折旧”、研发费用“加计扣除”如何叠加享受？
• 2、小税种的哪些优惠可以叠加享受
• 3、.社保与其他收费减免政策

三、税制改革角度——政策变化的历程与前瞻

• 1.研发费用加计扣除政策变化梳理
• 2.个人所得税延续优惠政策梳理
• 3.增值税税率变化政策梳理及前瞻

第三部分 案例详解优惠政策如何应享尽享不滥用

• 第三部分 案例详解优惠政策如何应享尽享不滥用。

一、企业尽享优惠新政案例分析

• 1.利亚德集团如何享受高新技术税收优惠共计2800元。:
• 2中型制造业企业北京印刷集团有限责任公司如何利用减税降费政策,降低增值税税负经。
• 3.北京南琪星伟电子技术有限公司如何利用小微制造业税款缓缴政策，通解企业资金困难:
• 4. 北京博奥晶典生物技术有限公司如何应用研发费用加计扣除政策，享受近千万元企业得税优惠。
• 5. 专精特新“小巨人”企业北京梦想加信息技术有限公司如何做到在两年里享受税费减免3000多万元:
• 6. 北京龙之门网络教育技术股份有限公司如何利用软件产品增值税即征即退优惠，为企业资金流减压。

二、企业尽享优惠常见实务问题及解决思路

• 1. 小规模纳税人年销售额超500万怎么办
• 2.制造业纳税人如何尽享优惠？
• 3.服务业纳税人如何尽享优惠？
• 4.建筑房地产业企业如何尽享优惠？

三、以案说法——从稽查案例看2022年检查重点

• 1. 个人申请代开增值税发票时的免税风险提示
• 2.首例个人所得税汇算清缴偷税案，罚款50%
• （1）个人不做综合所得汇算清缴的法律责任
• （2）四项扣除如何在综合所得或经营所得中扣除？
• （3）企业未尽代扣代缴业务的法律责任及应对处理
• （4）个税汇算清缴事后核查的重点关注指标
• 3. 从“这些企业为何只在深夜开票？”案例看小规模纳税人虚开发票的主要特征
• 4.违规获取或者骗取留底退税案例两则
• 5.个人所得税日益成为检查重点
• 6.其他征管重要事项盘点

师资信息

吴百强老师。
吴老师中央财经大学毕业，注册会计师、税务师。他深耕于财税领域多年，曾就职于500强上市央企，理论功底扎实、业务经验丰富。长期从事一线的财税培训、咨询、顾问及税务筹划方案落地工作。擅长税收新政的解读、关账技巧、税务合规与筹划等。 吴老师授课风格严谨专业，逻辑思维能力强，善于启发引导。将理论体系与实战经验相结合，将抽象理论具体化简单化，通俗易懂。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。