课程定位

以企业运营环节中的税务风险自查和合规筹划案例为主线。

学习收获

• 了解财税数字化背景下公司经营各环节的税收风险与应对思路。
• 理解各税种及各类票据的风险和相应处理方式。
• 加强内部管理，学习在合规条件下开展税收筹划的方法。

课程特色

• 两个模块围绕30项涉税风险与10类节税考虑，分别讨论发票、财政补贴、兼营混合销售、代扣代缴、工资三项经费、房土印税、股东借款、纳税信用及优惠备查。
• 筹划结合综合性原则与企业自身条件，讨论固定资产、人力资源、折扣赠品、关联广宣费、投资及资产重组，不把课程案例直接作为个案税务处理结论。

课程模块

模块一 财税数字化下企业涉税风险自查与防范

• 1. 异常和虚开——取得异常扣除凭证和取得已证实虚开增值税专用发票的风险不同点解析
• 2. 全电发票全国推——全电发票的全面推广对企业的影响及风险分析
• 3. 是否缴纳增值税——判断财政补贴收入是否缴纳增值税的风险
• 4. 逻辑关系有偏差——税税比对、税费比对、费费比对存在的风险
• 5. 只因多看了一眼——增值税发票开具、取得时票面信息与进项抵扣之间存在的风险
• 6. 疫情期间连轴转——各项周转率、变动率与同期、上期、同行业比对存在的风险
• 7. 本企业已注销——应收账款长期挂账应付账款长期不付存在的风险
• 8. 不同行业不同界定——兼营和混合销售未明确区分的税收风险
• 9. 这钱其实不好收——取得代扣代缴手续费收入如何进行处理的风险
• 10. 该什么时间缴什么税——未按照纳税义务发生时间（点）确认收入
• 11. 你可以转，但必须说——个人股东发生股权转让行为是否履行报告义务，是否依法代扣代缴税收的风险
• 12. 税务上的工资是有条件的——工资薪金、“三项经费”未按规定扣除的风险
• 13. 全员如何判定——补充养老保险和补充医疗保险未惠及全员超标未代扣个税的风险
• 14. 不是每个企业都能列——董事会费项目随意列支的风险
• 15. 别误会成吃饭才是招待——在其他科目列支业务招待费多扣除费用的风险
• 16. 善用宣传不误事——业务宣传费和业务招待费相互转换的风险
• 17. 老生常谈但错还是犯——私车公用及列支非企业自有车辆费用的风险
• 18. 没有土地盖不了房啊——房产税和土地使用税运营中的常见风险
• 19. 代扣代缴是企业的义务——向职工发放各种奖金、津贴、补贴未按规定计算并代扣代缴 个人所得税 的风险
• 20. 这都是工资——直接支付员工现金、预付卡(券)、实物、免费旅游等未依法代扣代缴个人所得税的风险
• 21. 偶然所得也要缴税——无偿赠送个人礼品、额外抽奖等未按“偶然所得”税目代扣代缴个人所得税的风险
• 22. 实质重于形式——支付给总部的部分费用违规扣除的风险
• 23. 千人一面容易审美疲劳——利用会议费、咨询费、劳务费虚开普通发票的风险
• 24. 分割单不是万金油——未约定分摊方式统一不取得发票而凭分割单入账的风险
• 25. 没有发票入账有限制——未取得发票税前列支的风险
• 26. 有借有还再借不难——企业投资者或股东向公司借款长期不还的涉税风险
• 27. 印花税虽小很重要——企业业务往来应缴纳而未缴纳印花税的涉税风险
• 28. 行政处罚要避免——因违反税收、环境保护的法律法规受到处罚的企业违规享受资源综合利用增值税即征即退，多退增值税风险
• 29. 这张名单很可怕——不注意纳税信用管理致使企业信用下降进入黑名单的风险
• 30. 优惠虽好备查难——所得税优惠政策自行判别申报享受未将相关资料留存备查的风险

模块二：财税数字化下企业可以考虑的节税措施

• 1. 举例说明节税需要考虑的综合性原则
• 2. 鞋子是否合脚自己知道——免税政策的使用要根据企业自身条件来确定
• 3. 花钱花在刀刃上——购置固定资产可以选择的税收优惠政策
• 4. 用人也可以节约税收——人力资源可以选择的税收优惠政策
• 5. 打折方案有讲究——折扣销售如何制定可以进行节税
• 6. 买一赠一不糊涂——赠品数量和赠品选择有助于节税
• 7. 延续多次的广告费——关联企业的广宣费如何选择分散扣除
• 8. 投资切记不盲目——投资方向可以选择的税收优惠政策
• 9. 重组方式决定节税效果——企业资产重组差异比较和分析
• 10. 小税种也有节税效应——房车土印可以考虑的税收优惠政策

师资信息

从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。现为铂略普税知识宣传员。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。