课程定位

面向企业经营者、各部门管理及财务人员，从完整生命周期理解法律和税务问题，结合案例讨论主体选择、治理制度及交易真实合规。

学习收获

• 学习识别和应对企业全生命周期法律风险与税收疑难问题。
• 学习法人治理结构和股权架构设计中的疑难问题处理。
• 理解职工薪酬和劳动合同合规要求。
• 学习企业生命周期中税收、社保筹划的要点，讨论实际税负影响。

课程特色

• 结合认缴出资、隐名股东、不公允增资、三会一总及蚂蚁金服股权架构案例讨论治理风险。
• 分析租赁仓储运输建筑合同、第三方支付和票据，以及劳动合同、社保、薪酬和股权激励处理。
• 联系清算重整、债权申报、税款优先、滞纳金与注销程序；税率调整等历史议题的具体适用需按当期有效规则核实。

课程模块

模块一、企业设立环节的法律税务风险防范与筹划

• （一）各类企业主体的优缺点及设立企业的选择
• 1、各类企业主体设立的要点及法律风险防范
• 2、企业设立主体选择的税收筹划方案
• 3、公司分支机构的种类及税收筹划方案
• （二）企业筹资的方案规划及其运用
• 1、股权型与债权型融资的平衡点
• 2、借款利息的税收疑难问题
• （1）认缴制下投资者投资未到位的法理分析
• （2）不高于同期同类贷款利率的税税差异
• （三）股东出资环节的法律风险及税务问题
• 1、认缴制下股东出资形式及其法律责任。
• 2、股东违反出资义务的法律责任
• 3、非货币性出资的税务处理
• （四）隐名股东的成因及其风险防范
• 1、隐名股东的形成原因
• 2、隐名转显明的法律障碍和税收风险
• 3、隐名股东的自我保护
• （五）一般纳税人与小规模纳税人的选择
• 1、一般纳税人与小规模纳税人的征税特点及税负分析
• 2、一般纳税人与小规模纳税人税负临界点的筹划方案

模块二、公司章程及法人治理结构的法律风险防范

• （一）公司的宪法“公司章程”
• 1、公司章程的法律地位及其冲突的协调
• 2、公司章程的法定条款及其修改
• （二）不公允增资的法律障碍和税务争议的解决方案
• 1、案例解析不公允增资的法理基础
• 2、各地税务机关对不公允增资的处理口径
• （三）公司“三会一总”的法人治理体系建设
• 1、公司“三会一总”的建设体系及风险防范
• 2、上市公司独立董事的任职资格及风险防范
• （四）三会的议事规则及董监高的任职限制
• 1、“股东会”的召开条件议事规则及风险防范
• 2、“董事会”的召开条件议事规则及风险防范
• （五）合伙企业持股平台搭架的通用设计规则
• 1、案例解析蚂蚁金服股份有限公司的股权架构
• 2、合伙企业持股平台的通用规则

模块三、企业订立合同的法律及税务风险防范

• （一）各类合同的审查、起草、谈判的法律风险及注意事项
• 1、合同订立的原则及必备条款
• 2、要式合同与不要式合同的处理原则及风险防范
• 3、格式合同的处理规则及相关的法律风险
• 4、合同起草、谈判中的风险点及注意事项
• （二）合同订立主体的涉税风险及筹划思路
• 1、合同供应商选择的风险及注意要点
• 2、案例解析供应商选择的税收筹划方案
• （三）合同订立标的的涉税风险及纳税规划
• 1、租赁与仓储合同选择的税收筹划安排
• 2、租赁与运输合同选择的税收筹划安排
• 3、租赁与建筑服务合同选择的税收筹划安排
• （四）合同价款及内容的涉税风险及纳税规划
• 1、增值税税率下调背景下的合同签订技巧
• 2、合同条款与纳税义务发生时间的税会差异及纳税调整
• 3、包税条款的法律风险及防范
• 4、民法典视角下的价格明显偏低有无正当理由

模块四、企业支付工具的法律及税收风险防范

• （一）支付结算工具的法律风险及其防范
• 1、支付结算工具的分类及用途
• 2、票据支付的逻辑关系及风险防范
• 3、票据遗失后的补救措施及风险防范
• 4、未按照规定期限提示承兑或者提示付款的法律风险防范
• （二）微信、支付宝等第三方支付的涉税风险与规避
• 1、微信、支付宝等第三方支付的法律与属性
• 2、微信、支付宝等第三方支付方式的涉税风险与规避
• （三）现金支付方支付的涉税风险与规避
• 1、佣金和手续费支出的支付方式对税前扣除的影响
• 2、残疾职工工资的支付方式对加计扣除的影响
• 3、支付方式对未取得税前扣除凭证的补救措施的影响

模块五、企业劳动合同、社保的风险及薪酬制度安排

• （一）签订劳动合同原则及风险防范
• 1、未按照规定与员工订立劳动合同的法律风险及税收风险
• 2、非全日制用工的风险防范及社保的缴纳
• 3、员工的报酬、休息与休假等权利的保障
• 4、试用期和服务期等条款的适用及相关法律风险
• 5、竞业禁止条款的注意事项及竞业禁止补偿金的税务处理
• （二）社会保险费的风险防范及筹划安排
• 1、社保入税的风险提示及常见问题解析
• 2、社会保险费的缴费基数运用及安排
• 3、社会保险费常见的筹划思路与方法
• （三）公司的薪酬制度安排及税务处理
• 1、工资薪金所得税前扣除的要点及规划
• 2、利用年终奖进行的薪酬制度安排
• 3、如何设计股权激励计划的薪酬安排及税收筹划
• 4、股权激励与 企业所得税 税前扣除的衔接

模块六、企业解散注销及破产环节的法律税务风险及防范

• （一）公司解散的情形及相关法律风险
• 1、清算组成立的法律规定及相关风险
• 2、债权人申报债权的法律规定及相关风险
• 3、清算义务人的法律责任及风险防范
• （二）企业清算税务处理的技巧与方法
• 1、企业清算的交易架构及税务处理原则
• 2、企业法人层面上的清算处理方法及其案例解析
• 3、企业股东层面上的清算处理方法及其案例解析
• （三）破产清算税务处理的疑难问题及案例解析
• 1、破产重整、和解与清算的法律风险
• 2、破产清偿顺序及破产别除权与税款优先受偿权的协调
• 3、滞纳金在破产程序中的地位及其处理原则
• 4、破产过程的纳税申报及其发票领用
• （四）企业税务注销的风险及及疑难问题解析
• 1、简易注销的注意事项及风险点
• 2、容缺即时办理注销的注意事项及风险点
• 3、一般注销的涉税风险点及其防范

适合人群

企业老板，各部门管理人员，财务总监，财务经理和主管，及其他相关业务人员。

师资信息

张老师的财税专业角色包括：
国家税务总局师资库成员
某市律师协会财税委员会副主任
国家税务总局扬州税院专家组成员

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。