课程定位

面向内部审计由财务审计走向管理审计的工作变化，将技术方法、实务技巧与内控制度评价相结合，讨论如何组织流程、选择方法和形成改善建议。

学习收获

• 学习建立科学的审计流程，重新梳理内部审计工作。
• 从不同视角理解审计技巧及应用。
• 理解内审人员与员工、部门及管理层协作的职业要求。
• 学习从细节出发、沿证据线索追查问题关键。
• 结合企业特点，理解适合自身情况的内部控制系统建设。

课程特色

• 以案例、视频、讨论与练习呈现审计方法，结合不同审计对象讨论内控评价和改进。

课程模块

一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感

• 与内审有关的六大要点

二．如何快速地建立一支有效的内审团队

• 内审部门应处于企业组织结构的什么位置
• 内审成员需要具备的才能
• 内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效
• 案例：揭露华尔街最大财务丑闻的内审英雄们
• 视频：审计不只是要差错补漏，更要关心老百姓的利益

三．内审程序与实用文书

• 重新审视内审的流程
• 各阶段过程的常用文书与表格

四。内审的技术方法与实战技巧

• 审查书面资料的方法
• 顺查法与逆查法
• 详查法与抽查法
• 综合运用审计方法识别“小金库”问题。
• 客观实物证实方法
• 盘点、调节、鉴定
• 识别挪用公款、循环入账及暗炒期货的审计线索。
• 识别虚增库存价值、调节利润及欺骗上级单位等风险线索。
• 审计调查方法
• 观察、询问、函证、调查表
• 创造互相理解的氛围
• 学会倾听的技巧
• “快”与“准”是关键
• 别被审计对象牵着走
• 建立良好的人际关系
• 审计抽样方法
• 分析性复核方法
• 内部控制符合性测试
• 案例讨论：在这个失败的审计项目里，您看到什么
• 视频：审计方法的掌握和技巧的提高就在于日常的点点滴滴

五． 实务指导

• 内部控制制度审计：以“啄木鸟”比喻讨论发现与防范违规风险的方法。
• 财务收支审计：发现隐蔽资金和“黑金”问题的线索。
• 职业舞弊审计：识别企业内部舞弊线索。
• 经济责任审计：讨论“功臣”与“逆贼”比喻所指的履职与责任判断。
• 案例分析：一家央企海外上市公司的重大经营风险案例。
• 案例讨论及练习：这样的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正
• 职业规划：一份您从未见过的内审岗位要求说明书

师资信息

吴老师。
上海交大毕业，财务管理培训师，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT）、国际注册内部审计师。
现为某会计师事务所和财务咨询公司资深合伙人。
吴老师曾在某500强美资企业任高级财务经理。普华永道会计师事务所任高级审计经理。Jason在财务及审计咨询行业工作已有13年。其财务及审计咨询经验包括协助国内企业进行重组及股份制改造，为股权投资公司的国内并购提供财务尽职调查及内控审查，协助内地企业在国内和境外资本市场上市以及对企业的各类审计及内控等。
授课风格：将原本传统印象中枯燥的财务课程，以案例分析等方式穿插引导学员创造一个轻松的氛围，在巩固财务技能同时又提高自身的职业性。
主要服务过的客户有英格索兰、爱生雅纸业、辉达半导体、思科、东方网、上海电影集团、丰田、沃尔沃、艾默生、拜耳、西门子等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。