课程定位

按预算落地、阿米巴与绩效、标准成本差异分析三个模块展开，并附城投企业预算编制及落地内容，讨论预算与考核、部门协同和资源配置的联系。

课程特色

• 结合制造型企业预算流程及城投企业预算案例讨论业财协同与具体落地。

课程模块

模块一、 全面预算 落地实务

• 1、预算管控六大秘诀
• 秘诀 1：选择适合的预算起点（销售/生产/现金流）
• 秘诀 2：明确部门分工与责任
• 秘诀 3：标准化流程（业务预算→资本预算→财务预算）
• 秘诀 4：时间表设计
• 秘诀 5：差异分析与动态调整
• 秘诀 6：预算与绩效考核强绑定
• 2、从战略到执行的闭环
• （1）工具应用：KSF（关键成功要素）→ KPI → 平衡计分卡（BSC）
• （2）经验分享：乙方企业预算管控模型（传统 vs 全面）
• 3、落地要点
• （1）高层角色：战略引领与资源协调
• （2）财务定位：从核算向价值管理转型

模块二、阿米巴与有效绩效考核

• 1、阿米巴
• （1）什么是阿米巴
• （2）阿米巴的三个目的
• 2、永辉超市合伙人模式
• （1）合伙人模式带来的改变
• （2）二次分红模式
• 3、有效绩效考核实操模型

模块三、标准成本差异分析与管控

• 1、标准成本管控体系
• 2、标准成本差异分析体系

附注：城投企业预算编制特点与实操落地

• 1、城投公司预算编制原则和流程
• （1）核心原则
• （2）编制流程
• 2、城投公司预算管理实操落地
• （1）天津保税区投资控股集团的全周期预算管理
• （2）南宁建宁水务集团的 AI 驱动预算革新
• （3）青岛城发集团的战略导向预算管理
• 3、城投公司预算管控难点
• （1）城投公司预算管控难点
• （2）应对方法
• 4、城投公司预算编制案例

师资信息

李老师拥有20年深厚的财务管理与咨询经验，在管理会计领域独树一帜。他对预算管理、财务分析、成本管控等核心财务领域有着深刻的理解和独到的见解。身为CMA与ACCA的双证书持有者，李老师的专业素养和实力得到了业界的广泛认可。长期以来，他担任着海尔集团、中石油等知名企业的资深财务顾问，为这些企业提供专业的指导和建议。他更为600余家企业量身打造了内训及咨询服务，助力这些企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。在互联网平台上，李老师以其实用而独到的见解吸引了近百万粉丝的关注，成为了财务管理领域的意见领袖。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。