课程定位

围绕2023年政策背景与企业税务案例，讨论不当筹划风险、业务合同票账一致性及年终财税处理；具体政策适用与处理需按当期有效规则和真实业务核实。

学习收获

• 盘点2023年政策背景下的实操重点与税务稽查风险点。
• 借鉴稽查热点案例，分析不当筹划原因、比对方法和风险后果。
• 围绕商业模式、合同、发票、账务开展四位一体风险自查。
• 梳理年终关账问题，健全财税合规机制。

课程特色

• 以税收政策、热点稽查案例、风险自查和年终关账四个专题展开。
• 保留2023年政策及案例背景，结合违法事实、发现方式、政策依据与风险后果进行合规讨论。

课程模块

专题一：2023年影响最深的税收优惠政策有哪些？

• 1.小规模纳税人最新减免政策是如何规定的？小规模纳税人是否可以部分放弃减免政策？
• 2.国家连续出台的支持小微企业融资税收政策有哪些？对小微企业有什么影响？
• 3.退役士兵创业优惠政策有什么变化？雇佣退役士兵有哪些优惠政策？
• 4.重点群体创业优惠政策有什么变化？雇佣重点群体有哪些优惠政策？
• 5.制造业增值税留抵退税有什么特点？
• 6.先进制造业包括哪些企业？如何进行增值税加计抵减？
• 7.集成电路企业包括哪些行业？如何进行增值税加计抵减？
• 8.2023年小型微利企业所得税优惠政策是如何规定的？
• 9.2023年研发费用加计扣除政策有什么变化？预缴申报有什么变化？最强的研发费用加计扣除政策涉及到哪些行业？加计扣除的比例是多少？
• 10.单价500万以下的固定资产折旧有什么优惠政策，对企业有哪些影响？
• 11.个体工商户经营所得最新的优惠政策有什么变化？
• 12. 个人所得税 汇算清缴政策有什么最新规定？
• 13.居民换购住房个人所得税如何退税？对我们有什么影响？
• 14.外籍个人居民津贴、补贴个人所得税有哪些免税规定？
• 15.全年一次性奖金计算个人所得税如何延续实施原有政策？
• 16.个人所得税专项附加扣除有哪些变化？如何实施变化？
• 17.证券交易印花税，有什么优惠？
• 18.“六税两费”减半征收是如何规定的？
• 19.“三代”手续费比例有什么变化？取得“三代”手续费如何纳税？企业如何申请？
• 20.最新契税政策是如何规定的？哪些情况不缴纳契税？
• 21.最新的土地增值税政策是如何规定的？哪些情况不缴纳土地增值税？

专题二：企业是否有不当的税收安排，如何合规管理？

• 1.企业是否利用税收洼地，阴阳合同避税？
• 2.企业关联交易有哪些？关联交易增值税是否有风险？
• 3.企业的关联交易是否有核定企业所得税风险？如何避免被核定企业所得税？
• 4.企业筹划个人所得税方式有哪些？是否有把综合所得转换为经营所得行为？
• 5.企业如何解决无票问题？是否存在虚开行为？
• 6.企业是否通过灵活用工平台解决个人所得税？是否有补录行为？
• 7企业是否通过空壳企业取得发票？为什么特别强调实质性运营？
• 8. 自然人转让股权对被转让企业有哪些影响？企业收购自然人股权有哪些风险？
• 9.企业什么情况需要代扣代缴个人所得税？未代扣代缴个人所得税有哪些风险？
• 10.劳务派遣用工在所得税、残保金、旅客运输服务进项税额抵扣有什么不同？劳务派遣用工是否有风险？

专题三：企业如何进行四位一体的风险自查？

• 1.合同交易方、服务提供方哪个决定发票方向？
• 2.转包服务是否违背税法规定？转包服务如何开具发票？
• 3.转售如何开具发票？转售是否允许货物流不一致？
• 4.收款方向与合同方向不一致是否可以？
• 5.购买方为什么要特别注意资金流向的一致性？不一致需要准备哪些资料？
• 6.总公司签合同，分公司提供服务如何开具发票？建筑服务有什么特殊性？
• 7.联合体中标合同如何签订？发票如何开具？
• 8.母公司签合同，取得发票，分公司承继业务，发票如何转给子公司？
• 9.合同是否和业务相匹配？企业收取的款项是代收款还是业务款？
• 10.对待虚开发票，财务人员能做什么？对什么无能为力？如何通过合同减少税收风险？
• 11.数电票下增值税异常凭证有哪些情况？
• 12.企业取得增值税异常凭证什么时候可以继续抵扣增值税进项税额？
• 13.企业取得异常凭证转出进项税额是否需要缴纳滞纳金？异常凭证所得税允许扣除吗？
• 14.企业善意取得还是恶意取得虚开发票的证据由谁提供？
• 15.美团外卖、滴滴公司、京东业务模式是什么？发票如何开具？
• 16.房屋租赁合同、货物保管合同有什么区别？税收有什么不同？
• 17.设备维修合同、设备保养合有什么区别？税收有什么不同？
• 18.投资合同约定固定回报是投资合同还是借款合同？税收有什么不同？

专题四：企业年终关账要注意哪些高风险业务？如何提升合规性？

• 1.企业工资、劳务账务处理是否正确？
• 2.企业取得政府补贴是否缴纳增值税？企业所得税确认收入是收付实现制还是权责发生制？
• 3.销售额在增值税和企业所得税有什么不同？
• 4.企业收入是否入账？跨期收入如何处理？
• 5.企业费用是否入账？跨期费用如何处理？
• 6.企业损失是否入账？未开票业务是否入账？
• 7.企业费用划分是否清楚？成本费用暂估与后续如何调整？
• 8.企业借款是否收取利息？是否有股东借款？
• 9.企业资产投资涉及到哪些税收？分期纳税还是一次纳税？
• 10.企业资产划转采用什么方式？有哪些税收优惠？
• 11.企业投资合伙企业如何确认投资收益？会计、税法有哪些差异？

师资信息

司老师的专业与教学经历包括：
司老师是教授，博士，注册会计师，税务师。他是首都高校教学名师奖获得者。建发集团、环水集团、紫光集团等多家大型企业税务顾问，北京国家会计学院，中国社会科学院大学授课教师； 20余年会计人员、税务人员的会计、税务的培训工作。 每年公开课培训遍及全国各地，培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。