方老师主讲：优财教育生产制造业财税疑难破局与风险闭环实操训练营11月5-7日成都开课

训练营核心信息

• 训练营时间为11月5-7日，共3天课程，地点在成都，主讲专家为方老师。

• 单次收费标准为4980元/人，费用包含培训、课件和税费等。

• 课程围绕生产制造业成本、发票、研发、高新、销售、用工、资产和注销等财税风险展开。

• 适合企业财务、税务、合同、法务负责人，以及会计师事务所、税务师事务所和财税机构专业人士参加。

制造业为什么更需要做财税风险闭环

生产制造业正同时面对成本高、利润薄、税负重和监管严的压力。原材料、人力和供应链成本波动，会直接影响利润空间；金税四期等智慧税务监管方式，又让发票、成本、研发、资金、存货和往来等数据更容易被穿透比对。

中小制造企业尤其容易出现采购无票、成本核算混乱、研发费用归集不准、收入确认滞后、用工个税社保处理不规范、资产处置和注销涉税资料不完整等问题。一旦触发预警或稽查，企业可能面临补税、滞纳金、罚款，甚至影响高新资格、上市融资和持续经营。

这次训练营重点解决哪些问题

本次训练营的核心不是泛泛讲政策，而是把制造业企业从设立、筹资、采购、生产、销售、研发、用工到资产处置、利润分配、注销清算的关键节点串起来，帮助学员建立全流程风险识别和应对思路。

课程收益包括掌握全流程风险防控方法，破解无票支出、成本核算、研发归集、边角料收入、长期往来、用工社保等行业疑难，合规运用制造业及高新技术企业税收优惠政策，熟悉税务稽查重点和预警指标，并建立日常自查、内控搭建和疑难处理能力。

方老师的实战背景

源文介绍，方老师为北京财税研究院研究员，曾在全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任财务经理、财务总监、高级经理及董事等职务，服务过批发零售、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发和建筑企业。

方老师累计操作过300多个咨询项目，常年担任多家公司独立董事、税务顾问，并受聘于上海财经大学、浙江大学、南京财经学院等高校EMBA班、总裁班授课。对制造业财税课程来说，这类企业端和咨询端经验，更适合把法规条文转化为业务场景中的处理方法。

课程大纲从设立和筹资开始

第一部分围绕制造业企业设立与筹资环节展开，包括2026制造业新政与金税四期监管重点，发票、成本、研发、往来、资金、存货六大高风险领域，中小制造及高新企业高频预警指标，以及认缴制五年到资、减资、股权转让、专利出资、关联企业人格混同和无偿拆借等风险。

筹资融资部分会涉及非金融企业间借款、利息扣除、同期利率、无票利息处理、统借统还、资金池免税条件、个人股东贷款转企业使用、公转私个税风险，以及资本公积和未分配利润转增资本等实务问题。

采购、成本和发票是制造业高频痛点

制造业采购供应和成本发票环节，是许多企业最容易被预警的部分。课程会讲一般纳税人与小规模供应商选择，发票管理办法修订后“有货虚开”的实务判定，价外费用、价税分离、运输费一票制和两票制抵扣，以及无票采购、零散费用和居间费合规入账口径。

成本核算部分会关注料工费归集、制造费用分摊、暂估成本、扣除凭证链搭建和留存要求。对于账实不符、存货长期挂账、成本忽高忽低等问题，课程会结合案例说明如何排查、调整和留痕。

销售收款、研发费用和高新合规也会系统拆解

销售端风险包括纳税义务发生时间、发货未开票、开票未发货、提前开票、特殊收入处理、边角料和废品收入入账、平销返利、买赠、积分返现、返修换新、视同销售、违约金和赔偿金开票等问题。课程会结合收入、产能、能耗、原材料消耗匹配关系，帮助学员理解监管预警逻辑。

研发费用加计扣除和高新技术企业合规，是制造业企业非常关心的模块。课程会讲研发活动认定、研发费用构成、研发与生产混岗、设备材料共用费用拆分、小试中试和批量生产分界、研发试制品处理、高新认定核心指标、辅助账搭建、高新收入归集和实地核查应对。

用工、资产和注销环节也不能忽视

制造业日常工作中的个税社保、劳动用工、福利费、招待费、劳务派遣、劳务外包、灵活用工、临时工和季节工费用处理，都可能影响企业财税风险水平。费用报销、股东借款、员工借款、长期往来挂账，也需要有清晰的清理路径和证据资料。

资产全周期处理包括固定资产入账、折旧、改建、处置、报废、一次性税前扣除、无形资产外购和自研、资产损失认定、进项税转出、利润分配、股东个税以及注销清算。课程最后会把制造业全流程风控要点和合规节税策略做集中梳理。

报名前建议先带着企业问题来对照

如果企业准备安排团队参训，建议先梳理当前最具体的疑难：采购无票是否长期存在，研发费用是否能经得起核查，高新收入和辅助账是否清楚，边角料收入有没有规范入账，往来款是否长期挂账，社保和个税是否存在历史缺口。

带着这些真实问题进入课堂，学员更容易把课程中的案例、风险矩阵、凭证链、内控节点和稽查应对方法转化为企业内部整改清单。训练营的价值，也在于让财税合规不只停留在会计处理，而是进入经营决策和风险闭环。

常见问题

优财教育这次生产制造业财税训练营什么时候上课？

课程时间为11月5-7日，共3天，地点在成都。具体报到安排请以招生老师最新通知为准。

这门课由谁主讲？

源文明确为方老师主讲，方老师具有企业财务管理、咨询项目、独立董事、税务顾问和高校总裁班授课等经历。

训练营费用是多少？

单次收费标准为4980元/人，费用包含培训、课件和税费等，报名时可进一步确认缴费、发票和上课安排。

哪些人适合参加这门课？

适合财务总监、财务经理、会计经理、税务经理、合同管理、法律部负责人，以及事务所、税务师事务所和财税机构专业人士参加。