课程定位

以预算控制闭环与成本管理责任为核心的互动实务课程。

学习收获

• 梳理预算中的问题、瓶颈和差距。
• 反思预算观念与操作，学习控制理念规则流程。
• 联系预算控制改进管理方式和岗位能力。
• 学习预算组织和编制方法。
• 学习成本控制措施及精细化管理思路。

课程特色

• 以案例为主，结合全场互动和场景模拟；预算编制部分包含指南、表单模板与沙盘演练，具体材料提供以当期安排为准。

课程模块

第一部分：预算管理的“噩梦“及“痛在何处”

• 1、预算管理是企业界不可或缺的一把理财金钥匙，你会用预算管理开启成功之门吗？
• 2、杰克·韦尔奇这样大牌的CEO也曾经对预算管理深恶痛绝，你知道这是为什么吗？
• 3、股神巴菲特是怎么理解预算管理的？他对中国企业家在预算方面提出哪些忠告？
• 4、预算三大痛点，你企业中招了吗？
• 5、案例一：快牛为啥不快跑？慢牛为啥更慢跑？

第二部分：八大创新一个突破是解决预算困局的前提条件

• 1、成功实行过预算管理专家推荐的三个企业管理理念
• 1）企业管理的本质是什么？
• 2）重要的不在于做，而在于……
• 3）作为管理者的共同要义是什么？
• 2、颠覆传统的八大创新预算管理理念
• 1）有限资源观念。鲁冠球的成功之道……
• 2）厘清目标、计划和预算的关系 案例二：通过推行预算，养成思考的习惯……
• 3）预算是资源优化配置的工具，用好工具至少成功了一半……
• 4）花钱比挣钱重要，不是一般人容易懂的……
• 3、探讨四个预算领域热点
• 1）计划赶不上变化？
• 2）预算编制既麻烦又费时吗？
• 3）预算编制真是数字游戏吗？
• 4）听说过“预算博弈论”吗？
• 4、突破预算困局问题在于：
• 1）错误的预算方法：“谈判式解决”PK“虚伪的笑容”。
• 2）更好的预算方法：新的预算体制设想；重点关注两个问题；在于红包发放！
• 3）韦尔奇如此告诫：一定要注意一个前提、小心一个陷阱……

第三部分 让科学的预算方法和合理的执行策略解决预算控制的“十面埋伏”

• 1、预算控制的性质
• 1）动态预算特征。从三个方面来理解：基于业务过程；动态；按需（颠覆传统）
• 2）价值预算特征。从两个方面来把握：业务行为的特点……预算控制的特点……
• 2、预算控制的六规则
• 1）动态预算。关键词：全面、唯一、事前、重要性……
• 2）预算编制。预算编制的四大规则、四个方法……
• 案例三：成本控制和预算管理如何实现一体化？
• 案例四：销售预算总是完不成，但是各项费用却一点也不少，怎么办？
• 案例五：余粮可以结转吗？
• 3）预算批准。 预算批准的五项规则、批准路径、杜绝越权的招数……
• 案例六：费用报销的尴尬处境…（传统财务会计使不上劲的劲爆分析）
• 4）预算执行。预算执行的五项规则……
• 案例七： “两抢预算”的前世今生……
• 5）预算调整。畅想与现实“预算可以随时随地随人随事进行调整”创新……
• 案例八：可以张冠李戴吗？
• 6）预算组织。案例九：都是预算惹的祸？

第四部分 以良好的组织手段与编制方法成功突围预算管理的“十面埋伏”

• 1、预算组织
• 1）准备推行预算的企业如何打造预算环境、如何组织预算工作？
• 2）如何设置预算管理机构？应赋予各预算机构怎样的工作职责？
• 3）预算组织流程包括哪些环节？各环节的关键控制点如何把握？
• 4）案例十：预算管理的罪魁祸首究竟是谁？
• 2、预算编制 （提供完整的预算编制指南和大量的预算编制表单模版）
• 1）预算编制的流程： 源于专家多年成功经验总结和提炼！
• 2）预算编制的起点： 董事会？ 经营层？ 目标如何设定？
• 3）预算编制的准备： 绝对不能忽视计划、方案必须先行！
• 案例十一：SWOT分析示范
• 4）沙盘演练：预算编制的大纲和模版以及表单（可提供）！
• 案例十二：目标分解示范
• 5）你真的会开预算答辩会吗——预算编制的平衡与审批。
• 案例十三：评审中的陷阱
• 6）案例十四：利润藏哪了？

第五部分 决定预算成败的预算执行、分析、考核的关键操作要点推荐

• 1、预算执行：预算执行为什么会成为预算编制的另一张皮？
• 1）预算执行的两级报告层次：
• 2）预算执行报告的目标要求和核心内容以及报告模版；
• 3）预算差异分析的要求、方法和指标；
• 4）形成预算分析会议机制：目的、议程、措施、责任、跟踪、考核；
• 5）案例十五：预算分析和预算纠偏怎样才能落到实处？
• 6）案例十六：预算分析的操作难点与重点；
• 2、预算考核：你知道为什么大家都对预算考核伤透脑筋吗？
• 1）预算考核的思考维度；
• 2）预算考核的指标体系；
• 3）预算考核的模版推荐；
• 4）案例十七：预算考核的困惑；
• 5）案例十八：预算考核的操作难点与重点；
• 6）课程总结：预算到底有什么用？

第六部分 成本管理与控制

• 1、成本管控的背景和困惑
• 1）新形势下企业面临的无奈局面（加强成本控制的时代背景）
• 2）当前企业成本控制的八大挑战
• 3）谁来管理成本---老板？财务？他们在成本管控过程中分别碰到了哪些困难？
• 2、成本管控的理念和意识
• 1）成本是管出来的，而不是靠省出来的！（如何理解成本管理？ 观念突破先行！）
• 2）边际贡献是成本管理中最重要的概念.（盈亏平衡点、产品决策、定价策略等）
• 3）成本管理必须做好老板和财务的思想工作。
• 4）推荐：成本领先战略、差异化战略 （概念、特点、陷阱、优缺点分析等）
• 3、成本管控的方法和措施
• 1)成本是如何“炼”成的？（成本产生的环节分析）
• 2)成本管理到底是谁的责任？推荐成本管理的责任分工体系
• 3)财务部门在成本管理中该如何行动？
• 4)成本管理的必由之路：标准成本与实际成本的对比分析（ERP系统的支持）

适合人群

董事长、总经理、副总经理等高层；各职能经理、主管等中层；财务总监、财务经理和预算相关人员。

师资信息

注册税务师，预算管理和资金管理、成本管控等方向实务派研究专家。财经专业毕业后分别在百强民企、大型国企以及上市公司从事财务管理工作，拥有二十多年的企业一线管理实践经验，十多年的集团公司财务总监任职经历，现为全国各个大学总裁班，财务总监班等客座讲师。
钱老师财经理论功底扎实，管理一线奋战多年，又善于观察、思考、总结，因此，注定本次课程视角独特、观点鲜明、内容充实，分析精辟透彻，问题迎刃而解。钱老师通过剖析真实鲜活案例，颠覆传统预算理念，直击预算管理痛处，直接给出治病良方。在这里，没有空洞的说教、无聊的灌输，有的只是老师的系统思考和严谨作风，有的只是课程源自实战的针对性和实用性。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。