课程定位

以内部审计流程和案例为核心，连接团队建设、审计技术与企业内控评价。

学习收获

• 学习建立有序的内部审计流程。
• 从不同视角理解审计技巧及应用。
• 理解内审人员的专业角色与协作。
• 学习在实务线索中分析关键问题。
• 学习结合企业特点建立内部控制系统。

课程特色

• 结合案例、审计技术、文书和工作经验，讨论内审及风险控制。

课程模块

一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感

• 内部审计定义
• 内部审计和外部审计区别
• 内部审计的困惑
• 内部审计人员的无助
• 内部审计的特性

二．如何快速地建立一支有效的内审团队

• 内审部门应处于企业组织结构的什么位置
• 内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效
• 内审成员需要具备的才能
• 内审成员的来源
• 案例判断-是否属于内部审计范畴
• 内审人员日常质素提高方法
• 培养梯队人员
• 项目和时间管理
• 案例分享-遇到这些情况，你是审计总监，如何处理

三．内审程序与实用文书

• 内部审计程序
• - 审计理想与授权
• - 审计准备
• - 初步调查
• - 分析性程序及符合性测试
• - 实质性测试及详细审查
• - 审计发现和审计建议
• - 审计报告
• - 后续审计
• - 审计评级
• - 审计归档
• 各阶段过程的常用文书与表格
• 内部审计常用报告要点

四.内审的技术方法与实战技巧

• 审查书面资料的方法
• 顺查法与逆查法
• 详查法与抽查法
• 综合运用：小金库风险线索分析
• 客观实物证实方法
• 盘点、调节、鉴定
• 识别挪用公款、循环入账及期货交易中的审计风险
• 识别虚增库存、调节利润及信息失真的风险
• 审计调查方法
• 观察、询问、函证、调查
• 创造互相理解的氛围
• 学会倾听的技巧
• “快”与“准”是关键
• 别被审计对象牵着走
• 建立良好的人际关系
• 审计抽样方法
• 分析性复核方法
• 内部控制符合性测试
• 财务审计一般流程
• - 介绍每个主要科目审计重点和程序
• - 一些审计程序中的案例分享
• 案例讨论：在这个失败的审计项目里，您看到什么
• 案例分享：美国法尔莫公司，美国安然事件及偷盗所引发的内部管理问题

五． 内部控制审计及其他审计要点

• 财务循环
• 职工薪酬循环
• 长期资产循环
• 销售应收账款循环
• 采购存货循环
• 成本核算循环
• 案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
• 案例讨论及练习：这样的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正
• 职业舞弊审计关注点
• 绩效审计关注点

师资信息

Wu老师
上海交大毕业，财务管理培训师，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT）、国际注册内部审计师。
现为某会计师事务所和财务咨询公司资深合伙人。
吴老师曾在某500强美资企业任高级财务经理。普华永道会计师事务所任高级审计经理。Jason在财务及审计咨询行业工作已有13年。其财务及审计咨询经验包括协助国内企业进行重组及股份制改造，为股权投资公司的国内并购提供财务尽职调查及内控审查，协助内地企业在国内和境外资本市场上市以及对企业的各类审计及内控等。
授课风格
将原本传统印象中枯燥的财务课程，以案例分析等方式穿插引导学员创造一个轻松的氛围，在巩固财务技能同时又提高自身的职业性。
主要服务过的客户有英格索兰、爱生雅纸业、辉达半导体、思科、东方网、上海电影集团、丰田、沃尔沃、艾默生、拜耳、西门子等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。