课程定位

以战略承接和Excel实操为重点的全面预算课程，连接财务模板、业务协同与监控。

学习收获

• 理解预算与企业战略规划和战略目标的关系。
• 梳理预算编制流程和思路，建立全局视角。
• 通过案例学习预算编制模板。
• 通过企业典型实例识别主要预算的控制要点。

课程模块

第一模块：预算到底有没有用？--开启篇

• 1.一个财务总监面试的考题：预算到底有没有用？
• 2.趣味了解全面预算管理的实质
• 3.预算的核心理念-量入为出？
• 4.他们为什么有这样的疑问
• -目前企业预算管理的状态
• -预算工具是否完美无缺？有什么问题？
• -放弃预算是否可以？
• -全面预算到底怎样才叫全面？
• -什么是好的预算，有用的预算？
• -互动：现场思考讨论
• 5.自动化财务预算模板实例总体介绍 （国内和500强模板分析）

第二模块：CFO如何进行预算管理 ---预算轮廓

• 1.如何梳理公司的预算轮廓？
• -通过设计的预算关键数据模板来设定公司的预算基本轮廓
• 2.鱼骨分析法设定公司关键考核指标
• -案例讨论：通过鱼骨分析法来确定公司的KPI 关键指标
• 3.三大表的预算模板如何建立勾稽关系
• -案例分析：通过设计的情景案例让学员了解三大表的逻辑关系
• 4.如何培训和指导各部门的预算工作
• -案例分析：如何处理与销售部门的矛盾

第三模块：编制预算需要财务人员掌握的EXCEL 技能测试题

• 通过设计的技能测试题来了解学员的编制预算工具的能力

第四模块：编制预算要使用到EXCEL的知识点--EXCEL篇

• 1.如何建立报表之间的链接
• -EXCEL 知识点：IFERROR 函数，IF 函数，Vlookup函数，报表之间的链接和快速复制
• 2.预算中EXCEL 报表编制预算的基本要求
• -使用外企预算模板进行EXCEL 知识点概况展示
• 3.预算假定参数的设定
• -EXCEL 知识点：数据有效性，定义名称，相对引用，绝对引用和混合引用的区别
• 4.销售预算
• -EXCEL 知识点：Sumif 函数的使用， 如何制作销售柱状图，销售分布饼图
• 5.材料成本预算
• -EXCEL 知识点：条件格式来监控标准成本
• -产品BOM 分析，通过分解的BOM 案例来完成材料成本的预算剖析
• 6.直接人工预算和人员费用预算
• -EXCEL 知识点：ROUNDUP
• -如何预算直接人工需求，如何确定合理的直接人工预算
• 7.期间费用预算
• -EXCEL 知识点：Index+Match 组合，Indirect 函数的调用， offset 函数的使用，控件的使用
• -如何设计 Excel 表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析
• 8.实战练习，在导师的带领下，完成利润表的预算模板的搭建

第五模块: 如何制作财务预算分析模板 --预算实施

• 1.追本溯源
• 2.销售预算模板的制作过程分析
• -收入预算最重要的表格如何设计;
• -销售预算可以与那些预算一起做，怎么做？ (应收账款，销售费用/市场费用）
• 3.采购预算模板的制作过程分析 （应付账款）
• 4.生产预算模板的制作过程分析 （存货）
• 5.如何设计与人员有关的费用预算
• 6.费用预算的技巧 （业务招待费，差旅费，办公费，会议费，公务用车费，咨询费，广告费等）
• 7.费用成本中心预算管控模板
• 8.固定资产投资预算逻辑分析
• 9.专门决策预算--项目投资预算盈亏平衡分析模型
• 10.财务预算-- 三大表财务预算（资产负债表，损益表，现金流量表）
• -案例： 通过体验操作设计好的预算模板来理解预算系统的真谛

第六模块：预算控制的重要问题解析 ---预算控制

• 1.如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异
• -预算的差异与管理者KPI? 如何对不同的差异授权？预算预警机制的设计
• 2.如何设计销售收入监控差异模板？
• 3.使用瀑布图来进行销售毛利的跟踪差异分析
• 4.使用动态图表来完成费用预算的监控
• -案例展示： 完成从软件系统科目余额表导出数据，直接生成预算差异表，并形成比较图形（无手工填入动作）

师资信息

具有20年以上外企财务高级管理经验及大型美资制造企业财务总监任职经历，工作涉及承接集团战略、引领管控子体系、财务分析和预算管理，精通Excel；曾设计各产品线盈利模型及业务评价模型、完成并购重组，并参与辅导企业IPO上市的财务整合。亦从事财务管理咨询与培训，为上海财大高级国际财务管理师，教学结合企业和学员需求，运用多种教学工具与方法。擅长全面预算管控、财务分析、Excel在财务管理中的应用、Excel财务模型、内部控制和企业风险管理及供应链成本管理。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。