课程定位

以企业经营目标为起点的全面预算体系实务课，兼顾财务与各业务节点的协同责任。

学习收获

• 理解并学习构建适合企业的预算管理体系。
• 设计从组织架构到岗位职责的预算责任绩效体系。
• 拟定预算编制推进计划、步骤和责任考核体系。
• 学习基于绩效评价的预算执行跟踪方法。
• 运用预算管理开展经营监控与考评。
• 通过预算闭环管理讨论企业流程优化与落地。

课程模块

第一部分：通过实战案例来分享化解企业预算瓶颈的“十大高招”

• 1.化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视，不夸大不抵制
• 2.化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调
• 3.化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结，战略数字形式的上传下达
• 4.化解预算控制的问题——精准控制到人，控制到业务层面
• 5.化解预算调整的问题——防止过多审批调整，减少不定因数
• 6.化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务，每个部门，不走马不观花
• 7.化解预算考核问题——阶段性考核与调整，及时跟进与督促
• 8.化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素，科学合理调整
• 9.化解预算跟踪问题——分阶段跟踪预算完成情况
• 10.化解预算执行问题——预算执行的管理方法

第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用

• 一、企业预算管理常用问题分析与应对
• 1.预算文化与对预算的认识误区与纠正
• 1)制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死，松则乱”
• 2)战略规划和年度计划的关系 “上梁不正，下梁歪”
• 3)“公司计划和部门或项目计划 ”唇齿不依”
• 4)公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”
• 5)预算程序不顺“门道不对”
• 案例分析：企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对
• 2.预算制订中常见问题与纠正
• 1)各部门目标往往定得过低
• 2)各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突
• 3)预算责任不全面、系统且缺乏价值观
• 4)预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配
• 3.预算执行/监控中常见问题与纠正
• 1)没有相应工具进行监控和考察进度
• 2)部门绩效考核缺乏基础和比较对象
• 3)过程控制不到位，与外部环境的相融性较差
• 4)预算考评和薪酬上的误区，使预算的处境尴尬

第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用（续）

• 二、预算管理实务操作指导：
• 1.诊断分析上一年预算的问题
• 2.进行全面预算总体方案设计
• 3.认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理

三、全面预算体系构架与关系

• 4.组织架构
• 5.岗位设置
• 6.岗位职责
• 7.议事日程
• 8.预算制度制定
• 9.预算制度落实与考核
• 10.案例分享

四、如何编制科学的预算

• 1.全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法
• 2.表格模板
• 3.全面预算编制过程中人员参与的重要性
• 4.预算编制中常见问题及改进思路
• 5.从战略到预算，将战略通过数字的形式转换为日常行为指南

五、全面预算是很好的内部控制管理工具

• 1. 全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：
• 1）何谓“好”？
• 2）如何处理“大河”“小河”的关系？
• 3）薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？
• 4）事业部利润发生重大偏差, 如何处理?
• 5）预算超支如何处理?
• 6）如何设计预算考评？
• 7）案例分析综合案例控制的本质
• 8）改善or牵制？
• 9）预算的弹性度如何控制？
• 10）预算的调整与追加如何处理？

六、问题解答与交流

• 六、问题解答与交流

七、案例分享与互动

• 七、案例分享与互动

适合人群

企业高层管理人员，供应链相关部门，研发，采购，行政，财务， 人力，市场、生产、质量、运营等企业各业务节点及相关人员

师资信息

孙老师曾任海尔高级财务经理，海尔工作经验15年，兼任海尔大学高级讲师；十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级管理岗位；见证海尔十几年管理的创新历程，具有丰富企业管理和财务管理实战经验。借鉴海尔管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。 孙老师培训互动性强，案例真实生动，剖析明了深刻，受训者启发性大，企业实用性指导性强。同时培训与咨询相结合，现场就对企业提出的问题进行互动研讨，现场解决实际问题，迅速创建执行能力！

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。