课程定位

面向负责预算的财务与业务中心人员，通过图表模型和实战编制，把战略资源、经营环境及滚动预测的逻辑连接起来。

学习收获

• 掌握预算编制技巧。
• 研讨编制过程中难题。
• 学习提高财务预测准确性的思路。
• 运用预算编制控制工具与模型。

课程模块

一、做好预算预测的前期准备

• •预算是什么？预算会准确吗？
• •预算制定的四种常见方法
• •规避实施 全面预算管理 的六大误区
• •掌握预算管理的四大要点
• •预算的五大关键词
• -战略规划
• -KPI选择
• 【案例分析】一个美国跨国企业的KPI
• 【互动研讨】学员所在公司的KPI分享
• -预算时间表
• -经营环境
• -关键假设

二、掌握预算编制的要点

• •关键假设是起点与基础
• •建立预算报表的模板是关键
• - 预算PPT文件应包含哪些重要内容
• •让三大报表之间建立联系，修改后自动更新
• •专注于关键的科目与变动因素
• •流动资金预测可以极大帮助预算
• •在报表中建立必要的分析模型，差异分析自动实现
• •让各职能部门提供的数字可以立刻做比较分析

三、关键模块预算的编制技巧与实战演练

• •销售预测与预算的编制要领
• -销售预测的主要依据
• -销售预算的编制方法：自上而下&自下而上
• -销售预算的主要内容：销售预算数据&费用预算
• -销售预算的关键——确定价格策略
• 销售价格的决定因素
• -销售预算与BU划分和界定
• -财务人员需要提供哪些信息给销售人员？
• -业务部门的主要KPI与考核方法
• -销售预算的分解与汇总
• -销售预算的实现与控制
• -【实战演练】编制销售预算
• •生产和采购预算的编制要领
• -生产预算vs. 销售预算
• -生产营运部门的预算内容
• 组织机构与岗位配置（Headcount）
• 产能与产量预算表（Capacity）
• 生产成本预算（RM/Mfg Cost）
• 标准成本更新（ BOM/Routing ）
• 期末存货预算（ Inventory ）
• 选择最优生产方案（ Optimization ）
• 资本支出预算 （ Capital ）
• -采购部门负责预算的内容
• 原材料与重要费用的采购的定价原则
• 供应商组合的确定
• -【实战演练】编制生产及采购预算
• -生产与采购的持续改进
• •部门费用预算的编制要领
• -部门与成本中心的确认
• -成本费用的分类与科目
• -部门费用预算的模板演示
• -如何分析部门费用是否合理
• -费用预算管理的核心——资源约束原则
• -各部门在做费用预算的时候要考虑的要素
• -如何沟通部门费用预算
• -如何有效控制部门费用
• -【实战演练】编制部门费用预算
• •资本支出预算
• -固定资产投资策略
• -资本支出项目的主要判断依据
• 内部报酬率IRR
• 投资回收期Payback Period
• 净现值NPV
• 投资金额与EBITDA的倍数
• 【实战演练】项目评估模型
• •预算财务报表的设计与编制
• -管理层团队最关心哪个报表
• -哪个报表最为重要
• -财务负责人应对哪个报表负责
• -四大报表的设计思路
• -模型实现预算报表的美妙关联
• -【实战演练】预算模型应用

四、预算模块控制与管理——预实分析+财务预测

• •预算控制的5项规则
• •预算的控制与管理
• •预算控制的节奏
• -对过去分析——预实分析
• -对将来预测——财务预测
• •财务分析：预算与实际差异分析
• -销售差异分析
• -企业盈利能力分析
• -利润表的拆分
• -如何开发利用数据库与数据工具
• •滚动预测（Rolling Forecast）
• -滚动预测的思路与方案
• -如何做好滚动预测
• -如何利用差异分析优化滚动预测
• -【工具应用】每周快速预测与每月滚动预测模型
• -每月滚动预测模型解析
• 滚动模型的设计与逻辑
• 模型的开发与实践
• 【工具应用】Full Absorption在预测中的应用逻辑与实例

适合人群

预算编制财务人员、财务经理主管及预算中心和业务部门负责人。

师资信息

【教育及工作背景】
会计学学士、财务管理硕士、会计师、美国明尼苏达大学卡尔森管理学院 EMBA
詹老师积累了 18 年的外资企业会计与财务管理经验，历任财务主管，财务经理，财务总监。曾担任某美资企业广东与香港地区的财务总监、PGI 中国财务总监、美国 Blackstone 旗下资产亚洲区FP&A（财务计划与分析）总监，在 Blackstone 任职期间主要负责亚洲区域的盈利能力的提升，战略计划，预算， 预测，财务分析，新项目投资研究，项目融资以及参与其他业务决策。
詹老师连续 15 年负责工厂或地区级别的全面预算管理，对预算的分析与控制，以及滚动预测有丰富的实战经验。
【个人风格】
詹老师拥有丰富的实战经验，授课针对性、启发性、综合性强，思路宽广，极富感染力，授课过程中与学员积极互动，助力学员解决工作中碰到的实际问题。
【曾经培训咨询过的部分公司】
安利、APP、奔驰戴姆勒、方太、强生、海尔、中粮、百度、阿里巴巴、京东、苏宁、美的、中石化、BP 石油、建设银行、飞利浦、上海大众、米其林、拜耳、华润三九、传化、招商物流、德高建材、华耐家具、上海华宝集团、蒙牛、伊利等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。