课程定位

面向财务、税务、审计与合规人员，学习会计处理和报表分析方法，区分课程中的历史政策材料与实际适用要求。

课程特色

• 围绕会计核算、报表分析、税会差异与风险控制开展案例学习。
• 以2022年度汇缴及增值税立法讨论材料作为案例背景，具体税务处理需核对适用的法律政策。

课程模块

第一部分 新会计准则在企业中的运用重点、难点详解及合并财务报表编制与分析

• 第一部分 新会计准则在企业中的运用重点、难点详解及合并财务报表编制与分析

第一讲 新收入准则会计实务及税会差异

• 一、新准则中收入范围及税会差异
• 二、新准则收入确认计量变化与税法差异
• 三、新准则的特定交易会计处理与税会差异
• 1.附有销售退回条款的销售
• 2.附有质量保证条款销售
• 3.主要责任人和代理人
• 4.附有客户额外购买选择权销售
• 5.向客户授予知识产权许可
• 6.售后回购
• 7.向客户预收销售商品款项
• 8.向客户收取的无需退回的初始费
• 四、新准则“合同成本”的运用详解及税会差异
• 五、新准则中售后租回交易会计处理及税会差异

第二讲 财务报表、企业合并难点分析

• 一、新准则下的财务报表变化及编制要点
• 1.新资产负债表的变化、编制和财务分析
• 2.新利润表的变化、编制和财务分析
• 3.现流量表的编制和财务分析
• 二、企业合并会计处理若干难点
• 1.企业合并类型的判断
• 2.购买日/合并日与业务的判断
• 3.企业合并中商誉的初始确认
• 4.同一控制下企业合并中相同多方多问题

第三讲 合并财务报表编制中的难点分析与操作实务

• 1.合并财务报表的编制主体和合并范围的确定
• 2.合并财务报表的编制原则和程序
• 3.长期股权投资与所有者权益的合并
• 4.内部商品交易及其减值的合并处理
• 5.长期资产内部交易的合并处理
• 6.内部短期债权的合并处理及内部交易债券合并处理
• 7.所得税会计的合并处理及合并现金流量表的编制
• 8.复杂股权结构下的合并处理

第四讲 合并财务报表的战略分析要点

• 1.企业集团的主体认定
• 2.企业集团和单个企业调节利润的差别
• 3.如何从投资战略意图对股权投资进行 财务报表分析
• 4.合并报表中的长期股权投资与母公司报表中的长期股权投资区别
• 5.合并报表中的长期股权投资多于母公司报表中的长投经营策略
• 6.合并报表中的少数股东损益比重小反映了何种经营策略
• 7.为何合并报表中的归母净利润为正数而少数股东损益为负数
• 8.母公司报表中的利息费用占合并报表中的利息费用比重大反映的是何种资金管理模式

第二部分 增值税法改革、汇缴新政及申报常见问题案例解析

• 第二部分 增值税法改革、汇缴新政及申报常见问题案例解析

第一讲 智慧税务、金税四期与增值税立法课程案例

• 1.中国智慧税务发展现状与前景及企业财富创造新思路
• 2.金税四期已经正式启动，纳税人如何应对
• 3.《增值税法》（征求意见稿）的变化及相关立法讨论材料

第二讲 企业所得税政策案例解读

• 1.2022年度执行期延长的企业所得税优惠政策盘点
• 2.年度申报表主要变化及注意事项
• 3.企业所得税重点税收政策盘点解读
• 4.固定资产加速折旧政策全梳理
• 5.研发费加计扣除政策解读
• 6.小型微利企业政策
• 7.六税两费优惠注意事项

第三讲 2022年度企业所得税汇算清缴风险管控及规划

• 1.收入准则下收入业务税会差异、重点事项及应对
• 2.政府补助增值税、企业所得税处理、税会差异及申报
• 3.税前扣除项目及合规扣除凭证重点问题应对
• 4.资产业务税会差异
• 5.涉税业务证据链规划管理

第四讲 企业涉税风险管控体系

• 1.涉税风险管控基本流程
• 2.涉税风险识别---案例
• 3.涉税风险评估
• 4.涉税风险应对策略及措施
• 5.纳税筹划基本思路方法

第三部分 企业财务合规与税务合规管控实务

• 第三部分 企业财务合规与税务合规管控实务

一、合规经营是企业可持续发展的生命线——公司层面

• 1.企业违规经营&财务舞弊典型案例讲解
• 2.《中央企业合股经营管理办法》重点解读

二、合规经营是企业可持续发展的生命线——员工层面

• 1.从监管视角了解违规行为红线
• 2.数字化转型背景下防范员工舞弊新方法

三、业财融合视角：如何将内控嵌入企业业务流程，防范财务和税务的违规风险

• 1)如何规避社保风险
• 2)如何规避劳务派遣用工制度的风险
• 3)年终奖计提、税后奖金的支付和辞退福利方面违规风险的防范
• 4)合同管理及发票管理的违规风险防范

四、内控建设为财务合规与税务合规保驾护航

• 1)企业战略层面的合规管理
• 2)公司治理与决策环节的合规管理
• 3)岗位设置环节的合规管理
• 4)物资采购环节的合规管理
• 5)研究开发环节的合规管理

适合人群

企业管理人员、财务税务审计负责人、合规管理人员，以及会计、审计、出纳和会计师事务所、税务师事务所等相关人员。

师资信息

专家老师
由专业讲师结合实战案例讲授，具体师资安排以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。